Заголовок тимчасово відсутній

Чи можна у поточному Податковому розрахунку відкоригувати дані за минулі періоди- теоретично так, але можливо так вчинити лише за дотримання двох умов:

помилка розрахункова, тобто у сумі доходу та пов’язаного з ним ЄСВ;

виправлення є наслідком перерахунку зарплати за той місяць, коли працівник хворів або перебував у відпустці (абз. 50 п. 1 розділу IV Порядку № 4). Це стосується і сум відпускних, лікарняних і декретних. Ніби то, на перший погляд, у вас є така можливість, але треба спочатку "інвентаризувати" помилки, що були допущені. Помилка 1. Варто зауважити, що у разі звільнення працівнику нараховуються не безпосередньо відпускні за певний час – за невідпрацьовані дні, а компенсація за дні невикористаної відпустки, без прив’язки до певного невідпрацьованого періоду. Тож фактично підстав для відображення суми такої компенсації із кодом типу нарахування «10» у платника податків немає, потрібно було - якщо б компенсація була виплачена та нарахована своєчасно - додати її суму до загального рядка з зарплатою. Отже, маємо вже одну несумову помилку, а несумові помилки разом із сумовими виправляти в одному додатку не можна.

Помилка 2. Сам факт нарахування ЄСВ на суми, на які він не мав би нараховуватися

Помилка 3. В додатку 4ДФ ймовірно ця сума пройшла в 2021 р. разом із зарплатою за кодом 101, але це не 101, а код 127 "інші доходи". . Отже, бачимо, що у поточному розрахунку такі помилки виправити не вдасться (1 та 2 несумісні). Тому на наш погляд, потрібно подати 2 уточнюючих розрахунки за той період 2021 року. Заповнення таке:

Перший уточнюючий розрахунок: виправляємо несумову помилку. Подається УР з Додатком 1, в якому: строка з зарплатою працівника як було - з кодом "1" в графі 25, строка з "відпускними" працівника з кодом "1" в графі 25, строка з зарплатою працівника (кзо1) із сумою, що дорівнює (зарплаті + "компенсаційним відпускним"), ЄСВ відображається з цієї ж суми, з кодом "0" в графі 25. Підсумок коригувань нульовий. Заголовнасторінка розрахунку містить тільки кількість Додатків 1 - 1 додаток, решта не заповнюється.. Другий уточнюючий розрахунок. Виправляємо сумову помилку та виправляємо код доходів у 4 ДФ. Додаток 1 : одна строка, з кзо 1 , код типу нарахувань 3, місяць та рік, піб, кількість днів перебування не зазначаємо, сума зарплати - та сума "компенсаційних ", що була нарахована, в колонці ЄСВ - 22% ЄСВ з цієї суми. зауважте, якщо робите в медку - ці суми мають стати червоними - це правильно, в підсумковій колонці мають бути суми з мінусом. В графі 25 нічого не зазначаємо.

Додаток 4ДФ: Строка як було в звіті всі колонки - в колнці 10 зазначаємо "1" (на вилучення), наступна строка - той самий працівник - сума виплаченої, нарахованої зарплати , ПДФО, ВЗ, дата звільнення, в колонці 10 - "0" (на додання), наступна строка той самий працівник - сума компенсації нарахована, виплачена, ПДФО з ней, ВЗ з неї, в колонці код типу нарахувань - 127, в колонці 10 - "0", на додання.

В заголовній сторінці розрахунку мають самі з'явитися від'ємні суми з додатку 1 , та зазначаємо кількість додатків 1 та 4ДФ (по одному). Раді допомогти, звертайтесь ще