ІР
Ірина
06.07.2023 | 17:10
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Нами укладено ліцензійний контракт з постачальником нерезидентом Прогр Забезп. Правовласником на ПЗ є ліцензіар, оплата здійсн. у валюті ( не роялті), з 1.01.23 нарахся ПДВ на імпорт послуг. Зараз, ліцензіар планує змінити ланцюг постачання: Ліцензіар1 (нерезидент 1) => Нерезидент 2(логіст.центр)=> Ми покупці ПЗ. І тепер ми повинні сплачувати за ПЗ та оформлювати акти приймання-передачі з Нерезидент 2, хоча ліцензією володіє Нерезидент 1. Чи можлива така операція, чи підлягають такі виплати оподатк. податком з дох.нерезидента, які існують ризики з точки зору оподаткування, чи потрібно нам укладати новий контракт з нерезидентом2?
ТК
Таїса, консультант
експерт
07.07.2023 | 10:59
Очікує відповідь
На нашу думку, нерзидент 2 про продажу ліцензій на користування ПЗ нерезидента 1 має в договорі посилатися - звідки в нього права на це ПЗ? і все рівно буде видно, що бенефіціар - нерезидент 1.
Для Вас ця схема не міняє суті операції - Ви придбаваєте діцензію на ПЗ, як електронні послуги за визначенням пп. 14.1.56-5 ПКУ.
Тому, як і раніше, будете складати ПН на ці послуги за вимогою п. 186.3-1 та за правилами ст. 208 ПКУ
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Для Вас ця схема не міняє суті операції - Ви придбаваєте діцензію на ПЗ, як електронні послуги за визначенням пп. 14.1.56-5 ПКУ.
Тому, як і раніше, будете складати ПН на ці послуги за вимогою п. 186.3-1 та за правилами ст. 208 ПКУ
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ІР
Ірина
07.04.2026 | 10:37
Відповідь надано
Звітність ФОП: переход на 3 групу та терміни подачі
Вітаю! ФОП 2 група єдиного податку з 2 кварталу 2026р. перейшов на 3 групу єдиного...
НЯ
Наталія Ярославівна
07.04.2026 | 09:12
Відповідь надано
Дії бухгалтера при мобілізації ФОП та призначення уповноваженої особи
Добрий день. Мобілізували ФОПа 2 групи. Які дії бухгалтера? Чи може працювати ФОП через уповноважену...
ТП
Пашкова Тетяна
06.04.2026 | 20:15
Відповідь надано
Квартальна звітність ЄСВ: здавати зараз чи чекати новий бланк
Що робити зі здаванням квартальної звітності щодо ЄСВ+4Дф ? Чекати поки що буде новий бланк. Чи...
ЛЮ
Людмила
06.04.2026 | 19:20
Відповідь надано
Включення доходу у декларацію ФОП: дата надання послуг важлива
Добрий день. ФОП 3 група 5 % надала послуги 30 березня, а кошти зайшли за ці...
ХР
Христина
06.04.2026 | 19:19
Відповідь надано
Чи може ФОП 2 групи укладати договір з НСЗУ
Фоп 2 група може укладати договір з НСЗУ?...
ТЕ
Тетяна
06.04.2026 | 18:16
Відповідь надано
Чи потрібно подавати нульову декларацію ЄП для ФОП
Добрий день! ФОП не працює 1 квартал 2026 року, ЄСВ за нього сплачує роботодавець. Чи...
ЮЛ
Юлия Ермоленко
06.04.2026 | 17:49
Відповідь надано
Визначення військового збору для мобілізованого працівника у 2026 році
В квітні 2026р. нараховується допомога мобілізованому працівнику, згідно Колдоговору за період черве...
ЛЮ
Любов
06.04.2026 | 17:35
Відповідь надано
Як визначити плату за використання торгової марки по роялті
Доброго дня, підкажіть будь ласка, як можна розрахувати плату за використання торгової марки по дого...
ЛК
Крамаренко Лариса Євгеніївна
06.04.2026 | 17:19
Відповідь надано
Проблеми з внесенням даних у електронний документообіг підзвітних осіб
Вітаю. Ми переводимо в електронний документообіг розрахунки з підзвітними особами. Можете надати шаб...
ВТ
Тангелова Вікторія Сергіївна
06.04.2026 | 17:01
Відповідь надано
Питання щодо нової звітності з ЄСВ для ФОП у 2026 році
Доброго дня! Підкажіть будь ласа таке питання: з 01.01.2026р. для ФОП звітність з...
ОС
Сябренко Ольга Ігорівна
06.04.2026 | 16:50
Відповідь надано
Оподаткування ЄСВ за договором ЦПХ після звільнення працівника
Вітаю, підкажіть будь ласка, якщо людина була звільнена наприклад 13 березня, спрацювало обмеження п...
НА
Наталія
06.04.2026 | 16:43
Відповідь надано
Проводка нарахування ЕСВ на лікарняні працівника відділу збуту
Доброго дня, підкажіть будь ласка, яка буде проводка нарахування ЕСВ на лікарняні працівника відділу...
НА
Надія
06.04.2026 | 16:41
Відповідь надано
Оформлення сумісництва: наказ, графік роботи і трудова книжка
Доброго дня. Підкажіть, будь ласка: особа працює директором на одному підприємстві (основне місце ро...
СО
Огньова Світлана Миколаївна
06.04.2026 | 16:38
Відповідь надано
Облік екскаватора в лізингу: амортизація, ПММ та оренда
Добрий день. ТОВ уклало договір лізингу і придбало екскаватор. Як правильно відобразити цей екскават...
ВІ
Вікторія
06.04.2026 | 16:37
Відповідь надано
Як правильно подати форму 20-ОПП на лізинговий трактор
ТОВ, яке займається сільським господарством, отримало трактор у фінансовий лізинг. Питання: як прави...
ВІ
Вікторія
06.04.2026 | 16:36
Відповідь надано
Як розблокувати ПН: пояснення та документи для новоствореного ТОВ
Доброго дня!
ТОВ, новостворене, СГ, на 3-й групі ЄП. Перші ПН...


