Заголовок тимчасово відсутній

У місяці повернення авансу треба заповнити рядок 14 з мінусом (це не є виправленням помилки, тому зменшення податкового кредиту відбувається на дату події - повернення авансу).

У дод.Д1 заповнюється рядок у табл.2.2. Але є одне "але" - сплив терміну позовної давності у 2012 або в 2013 році. Якщо було судове оскарження або подовження дії договору, це інша справа (до речі, ДПС не дає відповіді, що робити - див. ЗІР, 101.15 zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ , zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ).

Але, якщо цього не було, то строк позовної давності ймовірно закінчився і в періоді його закінчення (він відраховується з дня, наступного за днем відвантаження, передбаченого договором) треба було списати дебіторську заборгованість на витрати, а податковий кредит зменшити бухгалтерською довідкою. А отримання (повернення) авансу зараз відображати як дохід. .Якщо цього не було зроблено, при перевірці податківці також не зможуть нарахувати санкції (п.102.1 ПКУ). Тому, можливо, є сенс просто включити отриману суму в дохід, а податковий кредит не чіпати.

Раді допомогти, звертайтесь ще!