ВА
Валентина
15.05.2023 | 11:44
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Підприємство на загальній системі оподаткування (платник ПДВ), провели ремонт в орендованому приміщенні, що передбачено договором. Сума витрат як окремий основний засіб на 117 рахунку ( 1 000 000,00грн). При розірванні договору оренди, списуємо суму нарахованої амортизації (Дт13-Кт117) сума 100 000,00грн. та решту суми на витрати (Дт976 Кт117) сума 900 000,00 грн. Питання: 1. Чи потрібно нараховувати "компенсуюче ПДВ" в сумі 180 000,00 Дт976-Кт641?
2.Якщо з цього ремонту потрібно виокремити кондиціонери на суму 150 000,00 грн. та систему вентиляції для продажу, як це відобразити в бухгалтерському та податковому обліку?
2.Якщо з цього ремонту потрібно виокремити кондиціонери на суму 150 000,00 грн. та систему вентиляції для продажу, як це відобразити в бухгалтерському та податковому обліку?
ТК
Таїса, консультант
експерт
15.05.2023 | 13:34
Очікує відповідь
1. на нашу думку, - умовні ПЗ в цій ситуації наразовуються згідно п. 188.1 - як по безоплатно переданим ОЗ орендодавцю (база - не нижче залишкової вартості об`єкта).
2. якщо прийнто рішення викоремити частину поліпшень і продати як окремі об`єкти, то спочату оприбутоквуєте їх як Дт 286 Кт 117 (по ціні моожливої реалізації), а потім вже списуєте на витрати залишкову вартість поліпшень - Дт 976 Кт 117. Тобто, по Вашому прикладу:
Дт 286 Кт 117 - 150 000, далі - продаєте як звичайний товар (Дт 377 Кт 712, Дт 712 - Кт 641 (ПДВ), Дт 943 Кт 286)
Дт 976 Кт 117 - 750 000
Дт 949 Ут 641 - 150 000 (750 000 х 20 %) - компенсуюче ПЗ
Додатково рекомендуємо отримати ІПК. Раді допомогти, звертайтесь ще!
2. якщо прийнто рішення викоремити частину поліпшень і продати як окремі об`єкти, то спочату оприбутоквуєте їх як Дт 286 Кт 117 (по ціні моожливої реалізації), а потім вже списуєте на витрати залишкову вартість поліпшень - Дт 976 Кт 117. Тобто, по Вашому прикладу:
Дт 286 Кт 117 - 150 000, далі - продаєте як звичайний товар (Дт 377 Кт 712, Дт 712 - Кт 641 (ПДВ), Дт 943 Кт 286)
Дт 976 Кт 117 - 750 000
Дт 949 Ут 641 - 150 000 (750 000 х 20 %) - компенсуюче ПЗ
Додатково рекомендуємо отримати ІПК. Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
НК
Костарєва Наталія Євгеніївна
27.03.2026 | 21:07
Відповідь надано
Коли відбудеться індексація заробітної плати після квітня
Добрий день, підкажіть будь ласка, індексація зп ще не наступає з квітня?...
НА
Наталя Тимошенко
27.03.2026 | 20:54
Відповідь надано
Як уникнути проблем з ПДВ при співпраці з платником
Така ситуація: у нас багато покупців ФОП і переважно всі 2 група. Але от серед...
VA
Valentyna
27.03.2026 | 20:38
Відповідь надано
Звітність ФОП 3 групи: терміни та форма подачі документів
Фоп 3 група, 5%. Має найманих працівників, яку звітність маємо подавати в цьому році, та...
ОК
Оксана
27.03.2026 | 17:33
Відповідь надано
Вплив продажу майнового комплексу на доходи ПП у 2026 році
ПП на ЄП 4 група,планує продати майновий комлекс , що перебуває у його власності більше...
ЛГ
Галайда Людмила
27.03.2026 | 17:18
Відповідь надано
Розрахунок середньої зарплати для компенсації мобілізованому працівнику
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, как правильно рассчитать среднюю зарплату при выплате компенсаци...
НГ
Гайденко Наталья
27.03.2026 | 17:03
Відповідь надано
Чи потрібно нараховувати ПДВ за послуги старлінк в Україні
Доброго дня! Придбали старлінк в Україні у лютому місяці. Послуги підтримки, веденя та управління ак...
СФ
СФГ Роксолана
27.03.2026 | 17:02
Відповідь надано
Чи зберігає фермер статус єдиного податку при паруванні землі
Доброго дня. Чи може фермерське господарство зберегти статус єдиного податку 4 групи, якщо всю земел...
НА
Наталья
27.03.2026 | 16:58
Відповідь надано
Чи потрібно виплачувати дивіденди в повному обсязі засновнику
Добрий день! ТОВ,Засновником 100%, є фіз.особа,яка працює на цьому на підприємстві директором...
ТЕ
Тетяна
27.03.2026 | 16:47
Відповідь надано
Питання про використання даних для розрахунку цільового внеску
Доброго дня! Щодо розрахунку цільового внеску у формулу ідуть дані середньооблікової кількості штатн...
ВШ
Шкуратова Вікторія
27.03.2026 | 16:41
Відповідь надано
Заповнення додатка РІ при від'ємному значенні у декларації на прибуток
ТОВ загальна система з ПДВ, якщо в декларації на прибуток є відємне значення попереднього періоду...
ОП
Панченко Ольга Петрівна
27.03.2026 | 16:27
Відповідь надано
Оплата лікарняного по вагітності: дії роботодавця та нюанси
В ПФУ з'явився лікарняний по вагітності та пологах з 26.03.2026 по 29...
ВК
Корягіна Віра Володимирівна
27.03.2026 | 16:26
Відповідь надано
Продаж обладнання ФОП: чи потрібно додавати нові КВЕДи
Підкажіть. будь ласка. Є фізична особа підприємець на другій групі єдиного податку. Основний вид дія...
СД
Д. Світлана
27.03.2026 | 16:26
Відповідь надано
Повернення валюти з транзитного рахунку: як правильно здійснити
Добрий день! Підкажіть, як провести повернення валюти, якщо ще з транзитного рахунку валюта підлягає...
ОЧ
Чекановська Ольга
27.03.2026 | 16:26
Відповідь надано
Вирішення проблеми з корекцією видаткової накладної та ПДВ
Доброго дня. Отримали в 2026 р.(після закриття періоду 2025р.) видаткову накладну від постачальника...
РО
Романюк Наталя Миколаївна
27.03.2026 | 16:22
Відповідь надано
Подача декларації ФОП: чи потрібно звітувати без доходу
Доброго дня, зарестрований фоп 20.03.26, був на загальній системі оподаткування, з 01.04...
ОЦ
Цупило Олена Павлівна
27.03.2026 | 16:22
Відповідь надано
Чи є третій лікарняний первинним для розрахунку виплат
Працівник прийнятий на роботу з 10.03.26р. з окладом 12300 грн. В перший же...
