ВА
Валентина
15.05.2023 | 11:44
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Підприємство на загальній системі оподаткування (платник ПДВ), провели ремонт в орендованому приміщенні, що передбачено договором. Сума витрат як окремий основний засіб на 117 рахунку ( 1 000 000,00грн). При розірванні договору оренди, списуємо суму нарахованої амортизації (Дт13-Кт117) сума 100 000,00грн. та решту суми на витрати (Дт976 Кт117) сума 900 000,00 грн. Питання: 1. Чи потрібно нараховувати "компенсуюче ПДВ" в сумі 180 000,00 Дт976-Кт641?
2.Якщо з цього ремонту потрібно виокремити кондиціонери на суму 150 000,00 грн. та систему вентиляції для продажу, як це відобразити в бухгалтерському та податковому обліку?
2.Якщо з цього ремонту потрібно виокремити кондиціонери на суму 150 000,00 грн. та систему вентиляції для продажу, як це відобразити в бухгалтерському та податковому обліку?
ТК
Таїса, консультант
експерт
15.05.2023 | 13:34
Очікує відповідь
1. на нашу думку, - умовні ПЗ в цій ситуації наразовуються згідно п. 188.1 - як по безоплатно переданим ОЗ орендодавцю (база - не нижче залишкової вартості об`єкта).
2. якщо прийнто рішення викоремити частину поліпшень і продати як окремі об`єкти, то спочату оприбутоквуєте їх як Дт 286 Кт 117 (по ціні моожливої реалізації), а потім вже списуєте на витрати залишкову вартість поліпшень - Дт 976 Кт 117. Тобто, по Вашому прикладу:
Дт 286 Кт 117 - 150 000, далі - продаєте як звичайний товар (Дт 377 Кт 712, Дт 712 - Кт 641 (ПДВ), Дт 943 Кт 286)
Дт 976 Кт 117 - 750 000
Дт 949 Ут 641 - 150 000 (750 000 х 20 %) - компенсуюче ПЗ
Додатково рекомендуємо отримати ІПК. Раді допомогти, звертайтесь ще!
2. якщо прийнто рішення викоремити частину поліпшень і продати як окремі об`єкти, то спочату оприбутоквуєте їх як Дт 286 Кт 117 (по ціні моожливої реалізації), а потім вже списуєте на витрати залишкову вартість поліпшень - Дт 976 Кт 117. Тобто, по Вашому прикладу:
Дт 286 Кт 117 - 150 000, далі - продаєте як звичайний товар (Дт 377 Кт 712, Дт 712 - Кт 641 (ПДВ), Дт 943 Кт 286)
Дт 976 Кт 117 - 750 000
Дт 949 Ут 641 - 150 000 (750 000 х 20 %) - компенсуюче ПЗ
Додатково рекомендуємо отримати ІПК. Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ЛЮ
Людмила Михайлівна
29.12.2025 | 12:38
Відповідь надано
Обмеження та документи для оренди нежитлового приміщення ФОПами
ФОП 2 група надає в оренду своє майно іншому ФОПу на єдиному податку. Чиє обмеження …
Анастасія, консультант
29.12.2025 | 12:09
Відповідь надано
Тестування питань: аналіз та підходи до формування запитань
тест питання
ОЛ
Ольга Дмитрівна
29.12.2025 | 11:57
Відповідь надано
Як розрахувати компенсацію за невикористану відпустку при звільненні
Доброго дня. Як порахувати компенсацію за невикористану відпустку при звільненні якщо 2022р було використано 14дн< …
ІІ
Ільїнова Ірина Василівна
29.12.2025 | 11:52
Відповідь надано
Період перевірки ДПС для підприємства без перевірок з 2016 року
Доброго дня.
Підприємство потрапило в план-графік перевірок ДПС на 2026 рік …
Підприємство потрапило в план-графік перевірок ДПС на 2026 рік …
В.
В.Тетяна В.
29.12.2025 | 11:36
Відповідь надано
Процедура бронювання працівника: частота та зміна трудового статусу
Доброго дня! Скільки разів за рік можна бронювати одного і того ж працівника? потрібно перевести …
ЛЮ
Любов Синельник
29.12.2025 | 11:34
Відповідь надано
Виправлення помилок у звіті ЄСВ: поради щодо дій
Доброго дня. 06 жовтня подано повідомлення про прийняття працівників, помилково було вказано працівника, який не …
ОЛ
Ольга
29.12.2025 | 11:29
Відповідь надано
Чи потрібно зазначати систему оподаткування в договорі сторін
Добрий день. Підкажіть, чи потрібно зазначати в договорі систаму оподаткування сторін?
ІМ
Міщенко Ілона Ігорівна
29.12.2025 | 11:29
Відповідь надано
Виправлення неточності у військовому обліку: подальші дії підприємства
Доброго дня. П-во відправило на звірку витяги зі списків ВО до ТЦК. Отримало наш …
ГК
Каргіна Галина Федорівна
29.12.2025 | 11:29
Відповідь надано
Внесення коштів на рахунок підприємства через довірену особу
Чи може довірена особа директора(за нотаріальною довіреністю) внести грошові кошти на рахунок підприємства через …
СВ
Свідинський Василь Євгенович
29.12.2025 | 11:26
Відповідь надано
Коригування звіту 4ДФ при поверненні коштів ФОПу
В листопаді 2025 р. помилково оплатив ФОПу за товар та показав суму в звіті 4ДФ …
ІС
Стельмащук Інна Василівна
29.12.2025 | 11:26
Відповідь надано
Квота для бронювання працівника: статус інваліда 3 групи
Добрий день.
Скажіть будь-ласка, чи створює працівник інвалід 3 групи (по …
Скажіть будь-ласка, чи створює працівник інвалід 3 групи (по …
ОЛ
Ольга
29.12.2025 | 11:15
Відповідь надано
Чи може ФОП на спрощеній системі орендувати приміщення
Вітаю! ФОП на 2 групі,має квед на оренду.Чи може надати приміщення фопу на …
АБ
Буйновська Алла Анатоліївна
29.12.2025 | 11:14
Відповідь надано
Формування актів про оренду: помісячно чи одноразово
Піцдприємство за договором оренди від 01.06.2025надає землю в оренду юрособі . В договорі прописано …
ТД
Денисенко Тетяна Митрофанівна
29.12.2025 | 10:55
Відповідь надано
Дисконтування поворотної фінансової допомоги: необхідність та умови повернення
Добрий день,підкажіть будь ласка, юр особа отримала поворотну фінансову допомогу від внщої юр.особи …
НГ
Гомонова Наталя Вадимівна
29.12.2025 | 10:50
Відповідь надано
Коригування фінансового результату при покупках у нерезидентів: нюанси
Добрий день. Чи потрібно застосовувати норму 140.5.4 про коригування фінансового результату до оподаткування …
РД
Раїса Дмитриевна
29.12.2025 | 10:37
Відповідь надано
Як правильно списати стару програму під час переходу на нову
Доброго дня!!! Є наказ на придбання нової бухпрограми з 01.01.2026. Мабуть будемо працювати …
