Заголовок тимчасово відсутній

Ферм. госп-во. Найманих немає.Необхідно здати звіт по ЄСВ і 4 ДФ за 1 квартал. Є договір ЦПХ з фіз. особою - акт виконаних робіт і сплата податків проведено в січні.Є Договір про надання послуг по перевезенню с/г продукцію з фіз. особою -акт виконаних робіт і сплата податків проведено в січні. Дайте пояснення як поетапно заповнити дод. 1.Які коди ознак доходу застосувати при цьому в 4 ДФ відповідно по договору ЦПХ і договору надання послуг по перевезенню.

ТК

Таїса, консультант

експерт

20.04.2023 | 11:15

Очікує відповідь

Договір надання послуг із фізособою є договором ЦПХ. Отже маєте обидва договори ЦПХ. В Д1 у графі 05 – вказуємо «1» (застрахована особа є громадянином України), у графі 06 вказуємо стать, у графах 07 та 11 – податковий номер застрахованої особи, її прізвище, ім’я та по батькові. У графі 08 вказуємо код «26» (тобто особа, якій виплачується винагорода за ЦПД). У графі 09 «Код типу нарахувань» не заповнюють, якщо строк виконання договору не перевищує місяць. У графі 10 слід вказувати місяць, за який проведено нарахування (січень). В інших місяцях кварталуД1 в такому разі заповнювати не потрібно. У графі 14 вказуємо по кожному рядку кількість календарних днів перебування у цивільноправових відносинах - 31. У графі 16 – сума винагороди. У графі 17 сума винагороди в межаї максимальної бази нарахування ЄСВ (15 мінзарплат – 100 500 грн). Якщо винагорода менша за 100 500 грн, то графи 16 та 17 рівні. У графі – 20 – сума ЄСВ на графу 17. В Д5 маєте сформувати по кожній фізособі рядок про почато та завершення ЦПД. У графі 05 вказуємо «1» (громадянин України), а у графі 06 – «0».

У графах 08 та 09 зазначається податковий номер фізособи, її прізвище, ім’я та по батькові

У графі 10 зазначається період відносин за договором ЦПХ. Графи з 11 по 15 не заповнюємо.

У графі 16 потрібно вказати документ підставу для початку та закінчення цивільно — правових відносин, а у графі 17 — підставу для припинення цивільно — правових відносин, тобто закінчення дії договору ЦПХ. Це дані договору ЦПХ. 4ДФ. При заповненні реквізитної частини 4ДФ у рядку 05 слід вказувати кількість фізосіб, з якими у звітному періоді було укладено договори ЦПХ і яким було нараховано доходи з ознакою 102, тобто винагороду за договором ЦПД. В січні – 2.

У табличній частині 4ДФ вказуємо податковий номер фізособи. У графі 3а – сума нарахованого доходу відповідно до акта виконаних робіт / наданих послуг. У разі нарахування такої винагороди її відображення у графі 3а є обов’язковим, незалежно від того, виплачена вона чи ні.

У графі 3 відображається сума фактично виплаченої винагороди за ЦПХ-договором. При цьому вказуємо суму винагороди без її зменшення на суму ПДФО та ВЗ.

У графі 4а відображається сума ПДФО з нарахованої винагороди за договором ЦПХ у звітному періоді, яка вказана у графі 3а. Відповідно у графі 4 вказується сума перерахованого до бюджету ПДФО.

Суму нарахованого військового збору вказуємо у графі 5а, у суму збору, сплачену до бюджету, у графі 5.

У графі 6 слід вказати ознаку доходу 102 - винагороди за договором ЦПХ.

Дата прийняття/звільнення у графах 7 та 8 4ДФ на фізосіб, які працюють за ЦПХ-договорами, не заповнюється. Також не заповнюємо графи 9 та 10.

Раді допомогти, звертайтесь ще

ІР

Ірина

30.05.2026 | 06:34

Бухоблік та фінзвітність

Відповідь надано