Заголовок тимчасово відсутній

Оскільки період подання звітності за 4 квартал 2022 року минув, то потрібно всі помилки виправляти уточнюючими звітами. Якщо помилка несумова, то коригування проводимо за допомогою Розрахунку та Д1 з типом «Уточнюючий». У заголовній частині Розрахунку заповнюємо рядки 01—05, а в рядку 061 проставляємо позначку, що подаємо Д1 з відомостями про нарахування ЗП (доходу) ЗО.

У Д1 заповнюємо «шапку». Далі працюємо лише з інформацією, яку потрібно відкоригувати (додати/видалити). Рядочки з правильною інформацією до коригуючої звітності потрапити НЕ повинні. Щоб виправити помилкові відомості — формуємо два рядки;

• в одному повністю повторюємо інформацію з помилкою та в графі 25 проставляємо «1» — рядок на виключення;

• у другому — вказуємо правильну інформацію та в останній графі зазначаємо «0» — рядок на введення (в ньому у графі 13 не зазанчайте дні відпустки без збреження зарплати). Якщо ж зарплата взагалі не була відображена, в такому иразі потрібно виправити ще й сумову помилку. Після закінчення строку подання звітності за відповідний звітний період можна виправити:

варіант 1 — за допомогою Розрахунку та Д1 з типом «Уточнюючий», сформованого за той звітний період, в якому припустилися помилки;

варіант 2 — у складі Розрахунку за поточний квартал з типом «Звітний». Помилки, допущені в попередніх звітних періодах у 4ДФ Податкового розрахунку виправляємо поданням "Уточнюючого" ПР. У заголовній частині Податкового розрахунку заповнюємо рядки 01—05, а в рядку 064 проставляємо позначку, що подаємо 4ДФ з відомостями про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого ПДФО та ВЗ. У 4ДФ заповнюємо «шапку». Далі працюємо лише з інформацією, яку потрібно відкоригувати (додати/видалити). Рядочки з правильною інформацією до коригуючої звітності потрапити НЕ повинні. У табличній частині 4ДФ застосовуємо принцип «Ознака (0, 1)». Тобто щоб додати забутий рядок — формуємо його та в графі 10 проставляємо «0».

Раді допомогти, звертайтесь ще