Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство помилково в декларації з ПДВ за червень: 1) не вказало у ПЗ податкову накладну, сума ПДВ 1200 грн.; 2) не вказало у ПК розрахунок коригування з відьємним ПДВ на суму -1200 грн.
ПК зареєстровано 30.11.22. РК постачальник зареєстрував 01.12.22.
Чи будуть штрафні санкції, якщо у грудні здати Уточнюючий розрахунок з ПДВ до декларації за червень? У яких строках УР треба вказати такі ПН та РК?

ТК

Таїса, консультант

експерт

10.12.2022 | 21:35

Очікує відповідь

Відповідь на запитання: Так саме, при поданні УР до декларації з ПДВ за червень 2022 р. відбудеться збільшення ПДВ до оплати на 2400 грн. Тому необхідно до подання УР оплатити ці 2400 грн., та штраф в розмірі 3% від недоплати, це 72 грн. При заповненні УР Ви зазначаєте раніше визначені податкові зобов'язання з ПДВ в кол.4 рядків 1.1 та 9 . У кол.5 цих рядків зазначаєте виправлені (збільшенні) податкові зобов'язання, у кол.6 різницю, позитивне значення. Щодо коригування податкового кредиту — це Ви визначаєте у рядку 14 “Коригування податкового кредиту” - у кол.4 - “нуль”, у кол.5 суму “-1200”, та у рядку 17 зазначаєте у кол.4 старе значення, у кол.5 — виправлене, та різницю з “мінусом” у кол.6. Аналогічно коригується і рядок 18 — в кол.6 за ним повинна бути сума 2400 грн. У рядку 18.1 відображається “самоштраф” в сумі 72 грн. Якщо є показники декларації, які в наслідок коригування не змінюються, зв цими рядками зазначаєте однакові дані і в кол.4,і в кол.5, кол.6 за такими показниками не заповнюється. Також стосовно коригування податкового кредиту — до УР треба додати уточнюючий додаток 1, де в табл.2.2 зазначаєте цей мінусовий РК. Більше нічого в додатку 1 не зазначаєте. Раді допомогти, звертайтесь ще

БЛ

Близнюк Ірина Валеріївна

22.05.2026 | 15:52

Податок на прибуток

Відповідь надано