Відповідь на запитання: Вважаємо, ще все ж таки потрібно ще раз перевірити наявність або відсутність реєстрації ПН в ЄРПН — в електронному кабінеті перегляньте ще раз як дані за виданими ПН, так і дані операції в СЕА. Якщо у Вас спеціальна програма (Медок, Соната, або інша), ще раз надайте запит на отримання витягу з ЄРПН за відповідну дату. Також не зареєстровані на момент надання декларації за лютий 2022 р. повинні були зазначенні в табл.1.1 додатку 1. Якщо дійсно не зареєстровано, і в табл.1.1 все зазначено, у Вас повинно було виникнути перевищення суми ПДВ згідно задекларованих податкових зобов'язань з ПДВ над сумою ПДВ по виданим ПН (РК), які зареєстровані в ЄРПН. Для перевірки цього необхідно надати запит J1304001 «Запит щодо даних показників ∑Перевищ та суми податку обраховану з урахуванням вимог пункту 200.-1.9 ПКУ за період». Якщо сума перевищення — виходить, що ПН не зареєстровано. Тому що в червні 2022 р. при поданні ПН, вона мала бути зареєстрованою за рахунок показника такого перевищення, зменшеного на суму боргу з ПДВ у разі його наявності, це випливає з вимог п.п.200-1.9 Податкового Кодексу. Якщо це не відбулося, це помилка з боку ДПС. Тому доцільно надати скаргу з документами, що підтверджують Ваші дії — це декларація з ПДВ за лютий 2022 р. з додатком 1 та квитанцією о прийнятті, ПН та квитанції № 1, витяг щодо перевищення та інш. Та вимагайте зареєструвати ці ПН.

Раді допомогти, звертайтесь ще!