Як вірно заповнити Додаток 2 до ПДВ-декларації за жовтень 2024, якщо є від'ємне значення? Які саме періоди вказувати в графах 2, 3, 5? Якщо податкова накладна була на суму 500 грн, а від'ємне значення від цієї накладної 100 грн, то яку саме суму ПДВ вказувати в графі 6? В графі 10 вказується тільки від'ємне значення?
Розберемо питання окремо.
Щодо першого питання. У графі 2 та 3 вказується період (місяць і рік виникнення від'ємного значення). Тобто період, в якому ПН була включена в податковий кредит.
У графі 5 вказується період (дата і місяць) оформлення ПН. Наприклад, ПН була оформлена у липні 2024 року, а в податковий кредит включена у вересні 2024 року. В такому разі у графі 2 ставимо «09», у графі 3 «2024», у графі 5 «07.2024».
Щодо другого питання. Якщо від'ємне значення (гр. 19 та гр. 21 декларації) становить 100 грн, а сума ПДВ з ПН 500 грн, то і в графі 6 і у графі 10 ставимо 100 грн. Адже у цих графах ми розшифровуємо від'ємне значення, яке відображене у рядках 19 та 21.
👌 Сервіс «Особистий Консультант» – це письмові безлімітні швидкі відповіді (від 15 хвилин) на професійні питання. Отримайте доступ до сервісу, оформивши передплату у пакетах «Професіонал» або «Преміум».
Джерело: 7eminar
Відео на тему:
Подаємо звітність (жовтень) з ПДВ за новою формою: аналіз ПДВ-змін