Мінфін наказом від 22.10.2024 №526 «Про затвердження форми та Порядку повідомлення банків про відсутність факту порушення встановлених Національним банком України граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів» затвердив:
- форму Повідомлення про відсутність факту порушення встановлених Національним банком України граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів;
- Порядок повідомлення банків про відсутність факту порушення встановлених Національним банком України граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів.
Затверджений Порядок визначає процедуру надання територіальними органами ДПС повідомлення банкам, що обслуговують платників податків, про відсутність факту порушення платником податків встановлених НБУ граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів, інформацію щодо яких отримано від НБУ чи банків (далі - Повідомлення).
Територіальні органи ДПС на підставі даних акта (довідки) документальної перевірки, складеного за результатами проведеної документальної (планової або позапланової, виїзної або невиїзної) перевірки платника податків із питань дотримання вимог валютного законодавства, під час проведення якої було перевірено інформацію, отриману від НБУ, що свідчить про порушення граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів, формують Повідомлення.
Відповідний структурний підрозділ територіального органу ДПС, який здійснював документальну (планову або позапланову, виїзну чи невиїзну) перевірку платника податків щодо дотримання вимог валютного законодавства, формує електронне Повідомлення для кожного платника податків згідно з додатком 1 до цього Порядку. Повідомлення складається за результатами перевірки у випадках:
- своєчасного завершення розрахунків за експортно-імпортними операціями;
- повного завершення розрахунків за експортно-імпортними операціями, якщо під час перевірки було підтверджено порушення граничних строків розрахунків, встановлених НБУ.
Сформовані Повідомлення надаються банкам, що здійснюють валютний нагляд, до 20 числа кожного місяця. Такий підхід забезпечить зручну й регулярну взаємодію між ДПС та банками у сфері валютного нагляду.
Наказ №526 набирає чинності з дня його офіційного опублікування. Станом на 30.10.2024 не опублікований.
Джерело: Мінфін