☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Чи може нерезидент надавати консультаційні послуги українській компанії
Так, Ваш засновник-нерезидент має право надавати Вам (ТОВ-резидент) послуги консультування зі стратегічного розвитку, а Ви маєте оплачувати валютою ці послуги. Це не забороняє чинне законодавство України.
Для цього має бути укладений контракт з нерезидентом (ст. 6 Закону про ЗЕД № 959, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/959-12#n171)
Результати наданих послуг мають бути оформлені:
- інвойсом/актом наданих послуг
- звітом про оконсультаційні послуги пояким питання проходило консультування, які матерілаи передавалися, які висноки та рекомендації надавалися)
За цими послугами Ви маєте нараховувати ПДВ, як податковий агент нерезидента, оскільки місцем постачання консультаційних послуг є місце реєстрації замовника - Вас (п. 186.3 "в" ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496). Для цього маєте складати ПН за правилами ст. 208 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5181).
Якщо суми операцій з цим нерезидентом перевищать 10 млн.грн. за рік, а Ваш загальний дохід перевищить 150 млн.грн., то Ви потрапите під дію ст. 39 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1031) - по контрольованим операціям.
При цьому якщо у такого придбання консультаційних послуг не буде ділової (економічної) мети, то ДПС при перевірці може зняти ці послуги з витрат (п. 39.2.2.12 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1031).
Як ДПС визначатиме ділову мету - див. УПК № 11 від 13.01.2022 (https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0011201-22#Text)
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Зниження ставки ПДФО при виплаті оренди фізособі пояснення
ФОП: утримання 5% ПДФО та 5% ВЗ при оренді приміщення
Авансові звіти водіїв: нюанси відряджень та перетину кордону
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення додатку 1: лікарняні, ЄСВ та ПДФО нюанси
Виплата заробітної плати: захист персональних даних у відомості
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна організаційно-правової форми: новий наказ про облікову політику
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з уточнюючим звітом через помилкові категорії застрахованих осіб
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можливе зазначення різних цін в одній накладній
Відповідь АІ схвалено експертом
Зразок акта на списання матеріалів для ФОП з ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги на ПДВ для харчування школярів: умови та терміни дії
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПН накладної для харчування школярів через сайт
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП-пенсіонер: можливість сплати ЄСВ лише за один місяць
Як враховувати доходи ФОП при затримці платежів
Відповідь АІ схвалено експертом
Зниження заробітної плати директора: правомірність та процедури узгодження
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно заповнювати додаток ПП при благодійній допомозі
Відповідь АІ схвалено експертом
Закупівля павербанків для співробітників: ПДФО та ВЗ питання
Відповідь АІ схвалено експертом
Неправильне заповнення звіту про працевлаштування інвалідів ускладнює прийняття
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна структури та штатного розпису: як правильно діяти
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги з ПДФО та ЄСВ для працівника з посвідченням УБД
Прийняття працівниці з декретної відпустки на зовнішнє сумісництво
Чи можна працівницю, яка на основній роботі рахується в декретній відпустці, прийняти зовнішнім сумісником на повний робочий день…
