☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Облік ПДВ при купівлі офісних товарів для працівників
Питання нарахування компенсуючого ПДВ може стояти тільки у разі придбання товарів у платника ПДВ. Якщо ви купуєте ці товари без ПДВ, то компенсуючі ПЗ не нараховуються.
Необхідність нарахування компенсуючих ПЗ у разі використання придбаних товарів у негосподарській діяльності передбачена пп. "г" п. 198.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260531#n4931. Згідно цієї норми компенсуючі ПЗ потрібно нараховувати "... за товарами/послугами, необоротними активами, придбаними/виготовленими з податком на додану вартість..".
Податківці часто трактують чай, каву, печиво для працівників як «особисте споживання», що вимагає нарахування ПДВ за п. 198.5 ПКУ.
Тому, що уникнути претензій від податкіців варто нарахувати компнесуючі ПЗ на такі товари. Така ПН є зведеною і виписується не пізніше останнього дня звітного періоду, в якому придбані товари .Зведена ПН виписується з типом ознаки зведеної 1 і типом невидачі покупцю 13. У даних покупця зазначаєтьяс власне найменування і умовний ІПН 60000000000.
У гр. 2 розділу Б відображаються товари, що булі зазначені у вхідних ПН, а також зазначається дата і номер вхідної ПН. В інші графи переносяться дані із вхідної ПН.
Приклад оформлення зведеної ПН наведений у статті: https://7eminar.ua/news/1399-kompensuyuca-podatkova-nakladna-zmini-v-zapovnenni-i-zrazok.
ЩО стосується придбання канцтоварів, то такі витрати пов'язані з виконанням працівниками своїх трудових функцій. ТОму нараховувати компенсуючі П на їх вартість не потрібно.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Зниження ставки ПДФО при виплаті оренди фізособі пояснення
ФОП: утримання 5% ПДФО та 5% ВЗ при оренді приміщення
Авансові звіти водіїв: нюанси відряджень та перетину кордону
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення додатку 1: лікарняні, ЄСВ та ПДФО нюанси
Виплата заробітної плати: захист персональних даних у відомості
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна організаційно-правової форми: новий наказ про облікову політику
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з уточнюючим звітом через помилкові категорії застрахованих осіб
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можливе зазначення різних цін в одній накладній
Відповідь АІ схвалено експертом
Зразок акта на списання матеріалів для ФОП з ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги на ПДВ для харчування школярів: умови та терміни дії
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПН накладної для харчування школярів через сайт
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП-пенсіонер: можливість сплати ЄСВ лише за один місяць
Як враховувати доходи ФОП при затримці платежів
Відповідь АІ схвалено експертом
Зниження заробітної плати директора: правомірність та процедури узгодження
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно заповнювати додаток ПП при благодійній допомозі
Відповідь АІ схвалено експертом
Закупівля павербанків для співробітників: ПДФО та ВЗ питання
Відповідь АІ схвалено експертом
Неправильне заповнення звіту про працевлаштування інвалідів ускладнює прийняття
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна структури та штатного розпису: як правильно діяти
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги з ПДФО та ЄСВ для працівника з посвідченням УБД
Прийняття працівниці з декретної відпустки на зовнішнє сумісництво
Чи можна працівницю, яка на основній роботі рахується в декретній відпустці, прийняти зовнішнім сумісником на повний робочий день…
