Проблеми з відображенням витрат на прийом гостей без ІПН

Джерело покриття витрат підприємство має визначати самостійно

Судячи по запитанню мова про представницькі витрати. Для цього мають бути оформлені ряд документів (наказ на проведення заходу, перелік запрошених, кошторис, програма заходу, тощо).

У разі оплати харчування коштами підприємства (КПК), керівник має звітувати за підзвітні суми із надання підтвердних документів. Таким документом є фіскальний касовий чек.

У фіскальному касовому чеку відображаються лише ті реквізити, які наявні у платника під час формування конкретного чеку https://if.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/889226.html

В такому разі у ФОПа потрібно брати копії реєстраційних документів (виписка із ЄДР та витяг із Реєстру платників єдиного податку). За необхідністю доцільно звернутися до самого ФОПа.

В описаній ситуації якщо є реальний ФКЧ з РРО або електронний документ ПРРО, то керівник затверджує сам свій підзвіт як господарські витрати і не заборонено це віднести на Дт 94.

Якщо ФКЧ або електронного розрахункового документа не має, то по факту мова про бездокументарні трати. Тому із суми трат у керівника маєте утримати ПДФО 18% та ВЗ 5%. Ці податки утримуються із зарплати.

Бездокументарні витрати звісно доцільно списувати за рахунок нерозподіленого прибутку. При нами якщо це передбачено обліковою політикою підприємства. Тут треба орієнтуватися на податкові ризики для платника податку на прибуток. На єдиний податок це не впливає.

Раді допомогти, звертайтесь ще!