Банк відмовляється закрити валютний контроль: законність ситуації під питанням

Варто уточнити у банку підстави такої відмови

Якщо розібрати вашу операцію покроково, то першим кроком була передоплата на суму 98011,71 дол. Саме цю операцію банк поставив на валютний нагляд і повинен був закрити при отриманні інформації про імпорт та оформлення імпортної митної декларації 07.04. Адже навіть якщо загальна сума поставки була 161 808,25 дол. і на дату оформлення ВМД виникла ваша заборгованість перед нерезидентом, то така заборгованість вже банком не контролюється і є суто відносинами між сторонами.
В цьому випадку банк контролює лише той факт, щоб нерезидент поставив товар в межах здійсненої передоплати.

Далі ви 08.04 та 09.04 здійснили ще два платежі, які по суті були погашенням заборгованості, але банком визнані як окремі передоплати з окремим обліком по валютному нагляду. І тут варто спробувати узгодити з менеджером банку або написати їм лист, що у вказаних оплатах помилково зазначено, що це передоплата, але по факту це погашення заборгованості. Також можна додати акт звірки з нерезидентом.
В більшості банків на підставі таких документів і у разі відсутності оплат по інших інвойсах такий валютний нагляд завершують.

Якщо читати положення Інструкції НБУ №7, де описана саме процедура завершення такого нагляду з боку банку, то в в п.5 розділу ІІ вказано, що банк згідно з цією Інструкцією здійснює валютний нагляд за дотриманням резидентом граничних строків розрахунків за:
2) операцією резидента з імпорту товарів, якщо на дату оплати резидентом товару нерезидентом не була здійснена поставка за операцією з імпорту товару з оформленням типів МД,.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0007500-19#n34

Тому скоріше за все формально банк почав відлік саме з дати передоплати від 08.04 та від 09.04.
Також відповідно до п.16 розділу ІІІ цієї Інструкції банк здійснює валютний нагляд за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операцією з експорту товарів за кожним фактом здійснення поставки товару, а за операцією з імпорту товарів - окремо за кожним фактом здійснення платежу, якщо договір передбачає поставку товару, здійснення платежу в кілька етапів.

Тому, з одного боку, формально банк спираючись на вказані пункти має право розглядати кожен окремий платіж. Але якщо за договором ваша операція з нерезидентом завершена, в самому договорі чи інвойсі вказані умови, що оплата здійснюється за однією партією кількома платежами (передоплата і потім оплата по факту розмитнення), то варто окремо узгодити з банком, що така операція завершена і інших поставок в рамках цього інвойсу чи договору не передбачається. Для цього, як і писали вище, варто надати пояснення, акти звірки, посилання на пункти договору про умови платежу.

Раді допомогти, звертайтесь ще!