Проблеми з подачею уточненої декларації платника єдиного податку

Помилка виникає через те, що рядки 3 та 4 розділу 10 Додатка 1 є взаємовиключними (їх не можна заповнювати одночасно), або через те, що ви додали Додаток 1 без потреби (якщо сума ЄСВ не коригувалася).

1. Ви виправляєте лише дохід чи єдиний податок, а ЄСВ не змінюється

Якщо у раніше поданому звіті показники з ЄСВ були нараховані правильно і ви виправляєте лише підприємницький дохід чи зобов'язання з єдиного податку/військового збору:

• Відповідно до вимог подання звітності за формою, затвердженою наказом Мінфіну від 19.06.2015 № 578, додатки до уточнюючої декларації подаються виключно у разі внесення змін до них.
• Якщо в рядках 1 і 2 розділу 10 зазначити однакові суми, різниця для рядків 3 та 4 дорівнюватиме нулю — програмний комплекс ДПС видає помилку контролю логічних зв'язків.

Рішення: повністю видаліть Додаток 1 із пакету уточнюючої звітності, зніміть позначку про його наявність у кінці основної декларації (поле «До декларації додається») і надішліть уточнюючу декларацію без додатка. Рядок 21 розділу VII декларації в такому разі також залишається незаповненим

2. Ви дійсно виправляєте показники ЄСВ за минулий період

• Якщо помилка допущена саме у нарахуванні єдиного внеску (наприклад, неправомірно нараховано внесок або, навпаки, занижено базу нарахування), розділ 10 Додатка 1 повинен заповнюватися за чіткою математичною логікою:
  
  • Рядок 1: зазначається сума ЄСВ, яка підлягала сплаті за даними раніше поданого додатка (значення переноситься з рядка «Усього» графи 4 розділу 9 раніше поданого Додатка 1). Якщо Додаток 1 взагалі раніше не подавався — вказується 0.
  • Рядок 2: зазначається правильна уточнена сума внеску (значення рядка «Усього» графи 4 розділу 9 поточного уточнюючого Додатка 1).
  • Рядки 3 і 4 (головна причина помилки):Якщо сума збільшилася (Рядок 2 > Рядок 1): заповнюється виключно рядок 3 (Рядок 2 − Рядок 1). Рядок 4 обов'язково має бути абсолютно порожнім (не ставте туди нуль чи прочерк, поле має бути пустим).
• Якщо сума зменшилася (Рядок 2 < Рядок 1): заповнюється виключно рядок 4 (Рядок 1 − Рядок 2). Рядок 3 залишається абсолютно порожнім.
  
  • Рядок 5: заповнюється лише в разі донарахування своєчасно не сплаченого внеску (розраховується пеня згідно зі статтею 25 Закону України від 08.07.2010 № 2464-VI у розмірі 0,1% за кожний день прострочення). Якщо відбувається зменшення або донарахування без прострочення — рядок залишається порожнім.

Якщо заповнити одночасно обидва рядки (3 і 4) або проставити в одному з них «0,00», камеральна перевірка шлюзу контролюючого органу блокує прийняття документа через порушення структури даних. Перевірте, щоб зайвий рядок був повністю очищений.

Раді допомогти, звертайтесь ще!