Виправлення помилки в платіжній інструкції для бюджетних установ

Відповідаємо на ваше питання.

Розгляд Заяви про повернення коштів відбувається протягом 20-ти робочих днів з дня подання заяви до податкової. В разі, коли повернення коштів узгоджене, не пізніше ніж за 5 робочих днів до закінчення двадцятиденного строку з дня подання платником податків заяви ДПС готує висновок про повернення належних сум коштів з відповідного бюджету та подає його для виконання до органу, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів.

Важлива умова повернення - податкова служба проведе повернення коштів лише у тому випадку, якщо ваша бюджетна установа не має поточної заборгованості зі сплати податків або фінансових санкцій (штрафів чи пені).

Процедура повернення регламентована Наказом Мінфіну № 417 від 23.07.2021 р «Про затвердження Порядку зарахування у рахунок майбутніх платежів єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування або повернення надміру та/або помилково сплачених коштів» (пункт 4 порядку № 417. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1185-21#Text

Якщо за результатами розгляду заяви правомірність повернення коштів не встановлено, податкова готує та направляє ФОП письмове повідомлення з відмовою у поверненні коштів із зазначенням причини такої відмови (9-11 робочий день після подання заяви).

Кошти мають повернутися саме на той реєстраційний рахунок вашої бюджетної установи, який ви вказали у Заяві. Бажано, щоб це був той самий рахунок, з якого кошти пішли, і за тим самим загальним/спеціальним фондом, де виникла помилка.

Тобто, повернення коштів – це тривалий час.

Одразу після того, як кошти зарахуються назад на ваш рахунок в Казначействі (ви побачите це у виписці), вам необхідно подати Лист про відновлення касових видатків на адресу вашого обслуговуючого органу Державної казначейської служби. Без цього листа Казначейство не внесе зміни до вашої картки аналітичного обліку видатків.

В листі обов'язково зазначте реквізити помилкової платіжної інструкції (номер, дата, сума), якою кошти було знято з КЕКВ 2250 на рахунок 3556. Реквізити вхідної платіжної інструкції, за якою кошти повернулися від ДПС.

Прописуєте чітке прохання: «Просимо повернуті кошти в сумі ______ грн віднести на відновлення касових видатків за кодом економічної класифікації видатків (КЕКВ) 2250».

Як тільки Казначейство відновить КЕКВ 2250 і ви побачите вільний залишок асигнувань сформуйте нову платіжну інструкцію за КЕКВ 2250. Вкажіть у ній правильні реквізити (наприклад, картковий рахунок працівника).Направте платіж на виконання до Казначейства.

Якщо ви фінансуєтеся з Державного бюджету, то дієте згідно Наказу Міністерства фінансів України № 1407 від 24.12.2012 р. «Про затвердження Порядку казначейського обслуговування державного бюджету за витратами». https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0130-13#Text

Якщо з Місцевого бюджету - Наказ Міністерства фінансів України № 938 від 23.08.2011 р. «Про затвердження Порядку казначейського обслуговування місцевих бюджетів». https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1569-12#Text

Технічний алгоритм в СДО «Клієнт Казначейства».

Зайдіть у систему під своїм логіном та паролем. Перейдіть у розділ «Інші операції» і виберіть «Відновлення касових видатків» .Створіть новий документ: вкажіть правильний рахунок, суму та КЕКВ 2250, призначення платежу «КПКВК;2250;відновлення касових видатків згідно авансового звіту №___ від______; дата проведення __________; дата отримання _________; КЕКВ 2250».

Завантажте відсканований офіційний лист у форматі PDF. Накладіть КЕП (кваліфіковані електронні підписи) і натисніть кнопку «Відправити» на адресу вашого управління ДКСУ.

Радимо перед тим, як вносити зміни, зателефонувати в Казначейство, в якому ви обслуговуєтеся. Казначей порадить як це зробити так, щоб це відновлення касових видатків прийняли у вас.

Раді допомогти, звертайтесь ще!