Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!
ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!
Як правильно оформити повернення товару без підтвердження коштів
В такому випадку варто виписати нову ПН на кошти, що залишились після повернення товару датою повернення товару.
Відповідно до п. 192.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621 Якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, складеному в порядку, встановленому для податкових накладних, та зареєстрованому в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Що стосується коштів, які залишилися після повернення товару, то їх доля залежить від того, чи будуть вони повернені покупцю чи залишаться у постачальника в оплату наступного постачання.
Так, на думку ДПС (ЗІР, категорія 101.04 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40079), якщо на дату повернення частини товарів плата за них зараховується в оплату іншого товару, то на дату повернення товару постачальник повинен скласти ПН на суму коштів, які зараховуються в оплату іншого товару, та зареєструвати її в ЄРПН.
Тобто в такій ситуації на дату повернення товару оформлюється зменшувальний РК і цією ж датою складається нова ПН на суму коштів, що залишись у постачальника після повернення товару. Якщо ви ще не знаєте, який товар будете поставляти зазначте будь-який товар, яким торгуєте і який є на залишках (щоб не заблокували ПН). Якщо по факту буде реалізованиі нший товар, зробите потім РК на зміну номенклатури.
Не виписувати нову ПН на залишок коштів після повернення товару можна, тільки якщо ці кошти повернуть покупцю. Це випливає з роз'яснення ДПС у ЗІР (категорія 101.04 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40538). І навіть якщо кошти повертаються пізніше, складати нову ПН все одно не потрібно.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Донарахування податку на прибуток: нюанси обліку та звітності
Питання:
1. рядок 18 збільшувати на…
Є відповідь АІ
Чи потрібно заповнювати рядок у звіті при одному працівникові
Є відповідь АІ
Помилка у звіті: невідповідність середньооблікової кількості інвалідів
норматив 1,
середньооблікова кількість 2,
вибиває -1, показує помилка. Я повинна поставити що 1 інвалід, хоча…
Є відповідь АІ
Розрахунок лікарняного: які довідки потрібні та період
Подання звітності 4ДФ: чи варто припинити показувати ознаку 157
Коригування податкових накладних у будівництві: нюанси та рішення
Є відповідь АІ
Пільги для мобілізованих ФОП 3 групи: єдиний податок і військовий збір
Коригування ПДВ при поверненні коштів за договорами: нюанси
З покупцем у вересні працювали по двом договорах.
По одному договору виникла заборгованість у сумі 50 тис грн, а по іншому -переплата 40 тис грн. Покупець повернув 14.10.2026 р.за різницею боргу і переплати- 10 тис грн.
Як правильно тепер…
Розрахунок середньої зарплати за внутрішнім сумісництвом без місяців
Оподаткування ПДВ оренди з правом викупу: нюанси та консультація
1. Об'єкт передається Орендарю у користування строком на 3…
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи враховуються премії при розрахунку середнього доходу для лікарняних
Є відповідь АІ
Порушення термінів підписання ТТН: наслідки та відповідальність водія
Є відповідь АІ
Правильність визначення діяльності ФОП при спрощеній системі оподаткування
Документальне оформлення лікарняних і декретних виплат: важливі нюанси
При нарахуванні декретних їх не цікавить заява працівника про надання…
Правильне відображення декрету та лікарняних у звітності
Є відповідь АІ
Складання податкової накладної при безкоштовній передачі товарів оборони
Відповідь АІ схвалено експертом
Заповнення звіту для ТОВ з чисельністю працівників менше восьми
Коригування ПДВ: відносини між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями
Є відповідь АІ
