Замовити рекламу
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
ОВ
Ванда Оксана Анатоліївна
24.08.2026 | 13:16
ПДВ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Нарахування ПДВ при продажу замортизованого основного засобу

Вітаю. ТОВ єдинник 4 група платник ПДВ продає повністю замортизований основний засіб (трактор). З якої суми потрібно нараховувати ПДВ?
АІ-Консультант

Відповідь сформована штучним інтелектом та може містити неточності. Для підтвердження інформації дочекайтесь відповіді експерта.

Нараховувати ПДВ потрібно з договірної вартості продажу трактора, оскільки він повністю замортизований і його балансова (залишкова) вартість дорівнює нулю, тож мінімальна база оподаткування для ПДВ також дорівнює нулю.

Обґрунтування

  1. Мінімальна база ПДВ для необоротних активів База оподаткування ПДВ при постачанні основних засобів визначається за договірною вартістю, але не нижче їх балансової (залишкової) вартості за даними бухобліку на початок звітного періоду, у якому здійснюється продаж, про що прямо сказано в п. 188.1 ПКУ.

  2. Особливість повністю замортизованого ОЗ Для повністю замортизованого основного засобу залишкова вартість дорівнює нулю, отже мінімальна база оподаткування ПДВ теж дорівнює нулю, тому ПДВ нараховується виключно із договірної ціни, погодженої сторонами.

  3. Нерелевантність ринкової вартості для ПДВ Для цілей визначення бази оподаткування ПДВ при продажу необоротних активів закон вимагає орієнтуватися саме на їх балансову вартість, а не на середньоринкову чи іншу оціночну вартість, що також випливає з формулювання п. 188.1 ПКУ.

Продаж повністю замортизованого трактора вимагає нарахування ПДВ тільки з фактичної договірної вартості продажу.

СК
Світлана, консультант
експерт
24.08.2026 | 13:24
Очікує відповідь

ПДВ потрібно нараховувати виходячи із договірної вартості трактора.


Відповідно до п. 188.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260531#n4551 База оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної вартості ... При цьому база оподаткування операцій з постачання необоротних активів не може бути нижче балансової (залишкової) вартості за даними бухгалтерського обліку, що склалася станом на початок звітного (податкового) періоду, протягом якого здійснюються такі операції.


Оскільки у вашому випадку залишкова варість дорівнює нулю, то при визначенн бази оподаткування слд орієнтуватися виключно за договірну ціну трактора.


Наприклад, якщо ви продаєте тарктор на 60 000 грн, то база оподаткування становить 50 000 грн, а ПДВ 10 000 грн.



Раді допомогти, звертайтесь ще!

ОК
Оксана
24.08.2026 | 13:21
ПДВ
Відповідь надано

Уточнення щодо заповнення рядків 16 і 16.1 в УР

Вітаю! Уточнюю додаток 2 Д2 до декларації з ПДВ ( неправильно зазначила період складання податкової накладної). Чи потрібно в УР заповнювати рядки 16 і 16.1 , якщо суми, зазначені в цих та інших рядках декларації не змінилися? І чи буде помилкою, якщо ці рядки все ж таки…

4

ЮК
Юрій, консультант
експерт
24.08.2026 | 14:55

Так, потрібно.

Адже згідно з розд.VІ Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ):

«2. У графі 4 відображаються відповідні…Ще

НА
Наталія
24.08.2026 | 13:18
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Чи можливо безкоштовне навчання військовому обліку для платників

Доброго дня.
Скажіть, будь ласка, якщо раніше оплатили пакет "Преміум" чи можливе безкоштовне навчання по військовому обліку з отриманням сертифікату.
Дякую…
1

9

АК
Аліна, консультант
експерт
24.08.2026 | 13:25

Вітаємо! 😊


Незабаром наш менеджер зв’яжеться з вами та надасть усю необхідну інформацію.


Бажаємо вам гарного дня! 👋🏼Ще

ОЛ
Олена
24.08.2026 | 12:38
ПДВ
Відповідь надано

Виправлення помилки в ПДВ: РК та звітність у 2025 році

Привіт!
В 2025 році підприємство склало, зареєструвало і включило в декларацію по ПДВ помилкову податкову накладну на умовний продаж!
Зараз виявили, що це було помилкою! Потрібно скласти мінусовий РК, але виникає питання:
1) РК складати поточною датою чи датою…

6

ЮК
Юрій, консультант
експерт
24.08.2026 | 12:59

РК з кодом 103 «повернення товару або авансових платежів» складаєте поточною датою, тобто датою виявлення помилки.

Також слід мати на увазі, що…Ще

ЧП
Черненко Ярослава Павлівна
24.08.2026 | 11:44
ПДВ
Відповідь надано

Оподаткування ПДВ при безкоштовній передачі книг для навчання

Вітаю! ПП - послуги начання, льготна ставка ПДВ (ліцензия на навчання). Закупаємо книги для учнів. Безоплатна передача книг - як оподатковуєтся, нараховуєтся ПДВ? Як уникнути нарахування ПДВ…

3

СК
Світлана, консультант
експерт
24.08.2026 | 12:24

Якщо мова йде про книги українського виробництва, операція із їх передачі звільняється від оподаткування.

Згідно з пп. 197.1.25 ПКУ…Ще

КЗ
Заводницька Ксенія Федорівна
24.08.2026 | 11:42
ПДВ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Податкові зобов'язання за списаним обладнанням: спірні моменти ПДВ

У ТОВ на балансі був ноутбук придбаний і введений в експлуатацію у 2021 році, термін корисного використання 3 роки, ліквідаційна вартість була визначена у розмірі 1000грн. У січні 2026 року внаслідок скачка напруги він поламався. ТОВ звернулося в сервісний центр в якому…

8

ВК
Валентина, консультант
експерт
24.08.2026 | 14:59

Зараз Ви вже нічого донарахувати, задекларувати та сплатити по ПДВ не можете, якщо Вам анулювали реєстрацію платника ПДВ.

Донарахувати ПДВ за правилами п…Ще

ДВ
Василевич Дмитро Анатолійович
24.08.2026 | 11:37
Спрощена система
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи потрібно сплачувати ЄСВ за ФОП при короткостроковій роботі

Доброго дня! ФОП на спрощеній системі 3 група, прийнятий на роботу 7 липня 2026 р., заробітна плата нарахована в розмірі 9086.96 грн. Чи потрібно сплачувати ЄСВ як за фоп за липень місяць так як трудові відносини тільки 25 днів, але мінімальний страховий внесок сплачено…

3

ОК
Оксана, консультант
експерт
24.08.2026 | 11:53

Ні, якщо роботодавець за липень 2026 року сплатив за Вас ЄСВ у розмірі не менше мінімального страхового внеску, ЄСВ за себе як ФОП за липень сплачувати не…Ще

НА
Наталія
24.08.2026 | 11:35
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Правильне оформлення введення в експлуатацію виробничого приміщення

Вітаю! ТОВ купило 13.08.2026 виробничо складське приміщення у іншого ТОВ ( по витягу єсть реєсмстраційний номер обьекта нерухомості). А тепер то пол бетоном заливає, то пінопластом утеплює і т д. Як правильно поступить: 13.08.2026 ввести в експлуатацію, а в вересні- жовтні буде…

7

ТК
Тамара, консультант
експерт
24.08.2026 | 13:49

Якщо означені роботи необхідні для використання приміщення, то їх треба включати у його первісну вартість.

Тобто, якщо Ви зразу знаєте, що дане приміщення…Ще

НГ
Глушко Наталія
24.08.2026 | 11:30
ПДВ
Відповідь надано

Нарахування ПДВ при продажу авто: договірна та залишкова вартість

Доброго дня) При продажу авто нараховується ПДВ за договірною вартістю, але якщо договірна вартість менша залишкової (балансової) вартості, питання на різницю між договірної і залишкової ми донараховуємо ПДВ через умовну податкову накладну…

6

СК
Світлана, консультант
експерт
24.08.2026 | 12:19

Так, все вірно. Якщо договірна варість автомобіля менше його залишкоової вартості, то вам поьрібно донарахувати ПДВ шляхом офомлення додаткової ПН.

Відповідн…Ще

ХМ
Хмарна Наталія
24.08.2026 | 11:09
ПДВ
Відповідь надано

ПДВ при суборенді земельної ділянки: можливість та нюанси договору

Доброго дня, підприємство передає в суборенду земельну дялянку (Договір оренди заключено з міською радою), чи можна в договорі суборенди передбачити додатково до суми суборенди ПДВ, і виставляти рахунки на суборенду на суму оренди яку плитимо в бюджет плюс ПДВ…

3

ВК
Валентина, консультант
експерт
24.08.2026 | 14:49

На нашу думку, Ви саме так і маєте зробити, адже ст. 194 ПКУ визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4637):

"194.1.1. Податок…Ще

АЛ
Альбіна
24.08.2026 | 11:01
Спрощена система
Відповідь надано

Закупівля товарів закордоном для ФОП: податкові наслідки і правила

Добрий день. ФОП 2 група хоче закупити товар закордоном з розрахункового рахунку ФОП. Як вірно це зробити і чи не буде податкових наслідків у ФОП…

5

ОК
Оксана, консультант
експерт
24.08.2026 | 12:02

ФОП 2 групи може придбавати товар у нерезидента та оплачувати його з підприємницького рахунку в іноземній валюті; сама така операція не порушує умов…Ще

НА
Наталія
24.08.2026 | 11:00
Транспорт, ТТН
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Проблеми з друком нової форми ТТН: шрифт і розшифровка

Добрий день, підкажіть з приводу ТТН. Нова форма, розробили під своє підприємство, жодну стрічку(жоден реквізит) не видаляли, але для зручності зробили млесенький шрифт розшифровок по рядкам і вони не повністю роздруковуються.Тобто інформація яку потрібно прописувати, а…

4

ОК
Ольга, консультант
експерт
24.08.2026 | 11:29

На наш погляд, це не помилка.

Відповідно до частини 4 статті 48 Закону «Про автомобільний транспорт» від 05.04.2001 № 2344-III (…Ще

ВП
Петраш Віра Іванівна
24.08.2026 | 10:46
ПДВ
Відповідь надано

Списання старих сум ПДВ: бухгалтерський та податковий облік

Вітаю. ТОВ, платник ПДВ, загальна система, експортер, ставка ПДВ 0%, з 2019 на рахунку 6412 назбиралося понад 300 000 грн. За весь період (2019-2026) не було зобов`язання зі ставкою 20%. В Декларації з ПДВ рядок 16 складає понад 300 000, Додаток 2 налічує 187 позицій, сума понад…

6

СК
Світлана, консультант
експерт
24.08.2026 | 13:17

Дякуємо за фідбек!На жаль, АІ-консультант ще не на всі питання надає досконалі відповіді, є доля питань з некоректними відповідями. Проте наша команда…Ще

ТЕ
Тетяна
24.08.2026 | 10:41
ПДВ
Відповідь надано

Правомірність оформлення ПДВ при ремонті військової техніки для ЗСУ

В межах виконання договірних зобов’язань із військовими частинами Збройних Сил України, Товариство здійснює ремонт та технічне обслуговування військової техніки (напівпричепів), які фінансуються за рахунок бюджетних коштів. При виконанні зазначених робіт використовуються…

4

СК
Світлана, консультант
експерт
24.08.2026 | 12:02

Ні, такий підхід є неправомірним та несе високі податкові ризики.

Якщо вартість запасних частин та матеріалів включається до єдиного Акта надання послуг…Ще

ЛІ
Лілія
24.08.2026 | 10:40
ФОП
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи потрібно вести окремі книги доходів для різних бізнесів

Вітаю!ФОП 2група продає побутову техніку.Веде книгу доходів. паралельно отримує дохід від кофемашини яке стоїть у магазині. Дохід у одній книзі показувати чи треба у двох різних книгах ?окремо по побутовій ,окремо по кавамишині?дякую…

5

ІК
Ірина, консультант
експерт
24.08.2026 | 11:53

Весь дохід відображається в одній формі (книзі) обліку доходів. Заводити окремі книги обліку для різних видів діяльності закон не вимагає.

Згідно з…Ще

НМ
Мельникова Надія Анатоліївна
24.08.2026 | 09:35
Спрощена система
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Право юридичної особи на купівлю товарів у ФОПів 2 групи

Чи має право юридична особа на 4-й групі єдиного податку купувати товар у фопа на 2 групі…

5

АК
Анастасія, консультант
експерт
24.08.2026 | 11:40

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.


Раді допомогти! Якщо виникнуть додаткові запитання — звертайтеся 😊Ще

ІБ
Богословська Ірина
23.08.2026 | 22:41
ФОП
Відповідь надано

Чи може ФОП на третій групі реєструвати додаткові КВЕД

Добрий день. Підкажіть, чи Може ФОП на третій групі Єдиного податку (не платник пДВ) з основним видом діяльності КВЕД 69,20 зареєструвати додаткові КВЕД-63,99 та 85,59? Чи не зумовить це додаткові звіти чи податки…

6

ОК
Олександра, консультант
експерт
24.08.2026 | 13:19

ФОП 3 групи може здійснювати дільність за КВЕД 63.99 Надання інших інформаційних послуг, н. в. і. у. та 85.59 Інші види освіти, н. в. і. у.

такі види…Ще

ОО
Остапович Оксана
23.08.2026 | 20:53
ПДВ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Скарга на відмову у реєстрації ПДВ: терміни подання документів

підприємство відправила на реєср. ПН, реєстрація ПН була зупинена, було подано документи на розблокування, але податкова відмовила і попросила додат. документи. додат. документи було подано, але знову було відмослуно в реєстравції. тепер я так розумію, потрібно подати скаргу. в…

8

СК
Світлана, консультант
експерт
24.08.2026 | 11:43

Та, тепер вам потрібно подати скаргу на рішення комісії про відмову в рестрації ПН.

Відповідно до п. 3 Порядку розгляду скарги, затвердженого постановою КМУ…Ще

ЛЮ
Людмила
23.08.2026 | 20:18
ФОП
Відповідь надано

Використання автомобіля ФОП: заправка та подання 20-ОПП

Вітаю! ФОП 3 група, єдиний податок 5%.
Має авто у власності як фізична особа і буде користуватися ним в діяльності ФОП для поїздок і відряджень. Чи може ФОП розраховуватися за заправку такого авто з розрахункового рахунку ФОП? І чи потрібно подавати 20-ОПП на таке авто чи…

6

ОК
Ольга, консультант
експерт
24.08.2026 | 12:19

Дякуємо Вам! Залишайтесь з нами.
Чудового дня!Ще

КА
Катерина
23.08.2026 | 18:21
Інше
Відповідь надано

Внесення статутного капіталу: фізична особа або ФОП

як фізична особа (засновник підприємства - частка 50%) може вносити статуний капітал? Чи може перекидати зі свого ФОПа? Чи лише як фізична особа…

6

ВК
Валентина, консультант
експерт
24.08.2026 | 12:48

Якщо фізособа має внести кошти до статутного капіталу ТОВ, то це можна робити наступними способами:

1) внести готівку в касу ТОВ.

Тут є обмеження - не більше…Ще

КА
Катерина
23.08.2026 | 18:19
Інше
Відповідь надано

Необхідні КВЕДи для оренди виробничого комплексу чи ангару

які кведи необхідні для здачі в оренду виробничого комплексу/ангару…

12

ОК
Ольга, консультант
експерт
24.08.2026 | 09:57

КВЕД 68.20 «Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна».

Цей код є універсальним і включає надання в оренду як…Ще