Неправильне заповнення податкового розрахунку: що робити далі

Якщо граничний строк подання Розрахунку за цей місяць ще не минув, формуєте новий Розрахунок із типом «012 Звітний новий» і вже з відміткою в рядку 081; якщо строк подання вже сплив — тоді потрібно подати Розрахунок із типом «013 Уточнюючий».

Обґрунтування

1. Вибір типу Розрахунку залежить від того, чи минув граничний строк. У заголовній частині Розрахунку в рядку 01 передбачені три типи: «011 Звітний» — перше подання за період, «012 Звітний новий» — для уточнення показників до закінчення граничного строку, «013 Уточнюючий» — для уточнення після спливу граничного строку подання за відповідний період, що прямо визначено Порядком заповнення Розрахунку (наказ № 4).

2. Якщо перший «Звітний» Розрахунок не прийнято (квитанція 2 — «не прийнято»), він вважається неподаним. Тому:

   • якщо ви встигаєте в межах граничного строку (20 календарних днів після закінчення місяця для юросіб), подаєте новий комплект як «012 Звітний новий» із заповненим рядком 081 і всіма потрібними додатками;
   • якщо помилку виявлено вже після граничної дати, подаєте Розрахунок за цей період як «013 Уточнюючий» з правильними реквізитами та додатками.

3. Рядок 081 для юрособи з працівниками є обов’язковим реквізитом. Незаповнення обов’язкових реквізитів призводить до неприйняття Розрахунку програмними контролями, тому при повторному поданні обов’язково ставите позначку в рядку 081 і формуєте додаток Д1 із даними за працівниками за цей місяць.

Перевірте дату граничного строку за потрібний місяць і оберіть «012» або «013» саме від цього.

Можу пошукати матеріали на цю тему — цікаво?