Виручка підприємства: терміни здачі та ліміти каси на касі

Здавати виручку за суботу саме в неділю не обов’язково. Виручку за вихідні дні дозволено здавати до банку в перший наступний робочий день (у понеділок), і це не вважається порушенням ліміту каси. Водночас новостворене підприємство дійсно має право встановити собі прогнозний ліміт каси на перші три місяці роботи.

Строки здавання виручки за вихідні дні Відповідно до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління НБУ від 29.12.2017 № 148, п. 49 розд. V https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#n183, якщо підприємство працює у вихідні дні, а банк — ні (і в договорі на інкасацію не передбачено іншого), підприємство має право здати готівкову виручку:

• через банкомати чи термінали самообслуговування (ПТКС) у день надходження коштів; або
• безпосередньо до каси банку протягом операційного часу наступного робочого дня банку та підприємства (тобто у понеділок).

Чи вважатиметься виручка понадлімітною у суботу та неділю? Ні, згідно з п. 54 розд. V Положення № 148 готівка не вважається понадлімітною в день її надходження, якщо вона надійшла до каси у вихідні / святкові дні та була здана до банку (в сумі, що перевищує ліміт каси) наступного спільного робочого дня банку та підприємства (у понеділок).

Згідно з абзацом другим п. 50 розд. V Положення № 148:

• Підприємства, які щойно розпочинають діяльність, на перші три місяці роботи (з дня першого готівкового розрахунку) встановлюють ліміт каси на підставі прогнозних розрахунків (тобто на власний розсуд, затвердивши внутрішнім наказом порядок розрахунку та суму ліміту).
• У двотижневий строк після закінчення перших трьох місяців роботи встановлений за прогнозом ліміт каси обов'язково переглядається за фактичними показниками (середньоденним надходженням або видачею готівки).

Конкретні строки та спосіб здавання виручки обов’язково мають бути зафіксовані у договорі банківського рахунку (п. 48 розд. V Положення № 148). Якщо залишок готівки в касі не перевищує встановлений ліміт, підприємство має право взагалі не здавати готівку в такі дні.

Раді допомогти, звертайтесь ще!