Виправлення нарахувань ЄСВ: проблеми зі звітністю за співробітників

Ні, так робити не можна: зняти зайві нарахування за квітень–червень 2026 року через один уточнюючий розрахунок за 2 квартал не вийде, бо для помісячної об’єднаної звітності кожен місяць виправляється окремим уточнюючим розрахунком саме за цей місяць.

Обґрунтування

1. Виправляти потрібно помісячно, а не «за квартал» У новій помісячній об’єднаній звітності Розрахунок подається за конкретний місяць, і уточнюючий Розрахунок заповнюється «на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками … які уточнюються» згідно з п. 3 розд. ІІ Порядку №4. Тому для зняття зайвих нарахувань за 04, 05, 06.2026 слід подати три окремі уточнюючі Розрахунки: за квітень, за травень і за червень 2026 року, а не один «за 2 квартал».

2. Як правильно зняти зайві нарахування через КТН 3 Для сумових помилок минулих періодів у Додатку 1 використовуються коди типу нарахувань «2» (донарахування) та «3» (зменшення або виключення зайвих сум), при цьому графа 25 не заповнюється, а ЄСВ не ставиться зі знаком «мінус» з КТН 3, а вноситься додатною сумою корекції, яку програма сприймає як зменшення, як описано для Д1 у п. 3 розд. ІІ Порядку №4 та профільних прикладах. Отже, в кожному уточнюючому за місяць по працівнику знімайте зайві суми через КТН 3 у графі 9, правильно вказуючи місяць у графі 10, і переносіть суму ЄСВ з графи 20 до рядків 6 та 6.1 табличної частини Розрахунку.

3. Чому виникає помилка «майбутні періоди» щодо категорії 42 Оскільки уточнюючий Розрахунок подається за період, який уже настав, програма не приймає рядки з періодами, що не відповідають звітному місяцю цього уточнюючого (вважає їх «майбутніми»). Це трапляється, якщо:

• у реквізиті 02 титульної частини вибрано не той місяць (наприклад, 06.2026, а в Д1 стоїть 07.2026 чи навпаки);
• намагаються у «квартальному» уточнюючому змішати кілька місяців (04–06) в одному Д1.
  Щоб виправити, потрібно для кожного місяця:
• у титулі вказати відповідний місяць і рік (04.2026, 05.2026, 06.2026);
• у Д1 у графі 10 ставити той самий місяць і рік;
• не включати до уточнюючого інших місяців.

Рекомендація: сформуйте три окремі уточнюючі Розрахунки (за квітень, травень і червень 2026 року), у кожному – тільки ті рядки Д1 і 4ДФ, які потрібно зняти/скоригувати, із застосуванням КТН 3, без заповнення графи 25, і слідкуйте, щоб місяць у титулі та в графі 10 збігався.

Якщо опишете конкретно, які суми і по якому працівнику треба зняти за кожен місяць, можу «розкласти» по рядках, що саме вписати в Д1 і в табличну частину Розрахунку.