Документи для обліку допомоги військовій частині від виробника бруківки

Потрібно документально підтвердити передачу допомоги

1. Лист запит від військової частини 2. Рішення про передачу варто оформити наказом по підприємству. В наказі потрібно зазначити: підстави для надання допомоги, наприклад реквізити договору або відповідних листів, якими обмінювалися сторони; інформацію (реквізити) про отримувача допомоги; цільове призначення допомоги; вид допомоги (гроші, ТМЦ, ОЗ тощо) та її розмір в грошовому еквіваленті; осіб, відповідальних за передання допомоги; спосіб, в який благодійник контролюватиме цільове використання такої допомоги (у разі необхідності). 3. Акт приймання-передачі Потрібно скласти та підписати обома сторонами акт приймання-передання або будь-який інший документ, який міститиме всі обов’язкові реквізити первинного документа, визначені ст. 9 Закону про бухоблік. В акту приймання-передачі варто також зазначити, що передання допомоги є безкоштовним. З боку підприємства акт повинна підписати особа, на яку згідно з наказом керівника покладено обов’язок передання цієї допомоги її безпосередньому отримувачу.
Облік ПДВ Якщо маєте підтвердні документи на операцію, не потрібно нараховувати ПДВ, складати та реєструвати податкові накладні, у т. ч. зведену податкову накладну для нарахування компенсувальних ПДВ-зобов’язань. В момент передачі товару на користь ЗСУ визнайте витрати. Операція не призведе до виникнення доходів у бухобліку. Якщо продукція безоплатно передаєте безпосередньо ЗСУ, не потрібно: нараховувати ПДВ; складати податкові накладні; реєструвати ПН в Єдиному реєстрі податкових накладних. Але за умови, що можете підтвердити операцію документально, тобто маєте: акт передачі; лист від військової частини; наказ керівника підприємства; інші підтвердні документи. Згідно до п.32 -1 підр. 2 р. ХХ ПКУ Операції з добровільної передачі або відчуження коштів, товарів, у тому числі підакцизних, надання послуг на користь Збройних Сил України та підрозділів територіальної оборони без попереднього або наступного відшкодування їх вартості не вважаються операціями з реалізації для цілей оподаткування. У випадках здійснення операцій з безоплатної (без будь-якої грошової, матеріальної або інших видів компенсації) передачі/надання товарів та послуг установам або організаціям, що утримуються за рахунок коштів державного бюджету, для потреб забезпечення оборони України, захисту безпеки населення та інтересів держави, такі операції не вважаються операціями з постачання товарів/послуг, та, відповідно, податкові зобов’язання згідно з п. 198.5 ПКУ не нараховуються. Отже, ПЗ ви не реєструєте. Якщо б Ви купили з ПДВ то можна було не нараховувати компесуючу і користуватись кредитом.
Податок на прибуток Малодохідні платники податку на прибуток операції за договором дарування або пожертви покажуть за правилами бухобліку. Податкових різниць у них не виникатиме незалежно від статусу набувача.
Для високодохідного платника або малодохідника, який добровільно коригує фінрезультат на податкові різниці, важливі статус набувача та форма допомоги. В момент передачі продукції на користь ЗСУ товариство має визнати витрати. Тобто списати на витрати вартість продукції. При цьому така передача не призведе до виникнення доходів у бухобліку. Не потрібно проводити і збільшувальне коригування фінрезультату до оподаткування згідно з підпунктом 140.5.9 ПК. Підстава підпункт 69.6 підрозділу 10 розділу XX ПК, який звільняє від застосування цього коригування, якщо товари добровільно передаєте ЗСУ.

Основні проведення:

• Дт 23 Кт 20, 66, 65, 91 накопичення витрат на виготовлення продукції (виробнича собівартість).
  Дт 26 Кт 23 прибуткування готових деталей на склад
  Дт 949 Кт 26 безоплатна передача військовій частині

Більше тут: https://7eminar.ua/news/10146-pidtrimka-zsu-yak-pidtverditi-vitrati

Раді допомогти, звертайтесь ще!