Способи виведення готівки з рахунку без податків для ТОВ

Абсолютно без податків вивести готівку з рахунку ТОВ для особистих потреб засновника чи директора неможливо, оскільки всі кошти на рахунку належать юридичній особі, а не фізособам. Проте є законні способи зняти готівку під 0% (під звіт на госппотреби або як поворотну фінансову допомогу, які підлягають поверненню чи звітуванню) або з мінімальним податковим навантаженням у 10% (виплата дивідендів).

1. Видача коштів під звіт на господарські потреби Кошти знімаються з рахунку або перераховуються на корпоративну картку для виконання господарських завдань в інтересах підприємства (наприклад, купівля канцтоварів, матеріалів, палива).
Працівник зобов'язаний надати авансовий звіт із оригіналами документів (чеки, накладні), що підтверджують цільове витрачання коштів, у строки, визначені Податковим кодексом України, пп. 170.9.3. Якщо кошти витрачені на бізнес і за них звітовано, податки (ПДФО та ВЗ) не нараховуються.
При розрахунках цією готівкою діють ліміти, встановлені Положенням НБУ № 148, п. 6:
до 10 000 грн на день при розрахунках з іншим суб'єктом господарювання (ФОП або ТОВ);
до 50 000 грн на день при розрахунках з фізичними особами.

2. Надання поворотної фінансової допомоги (ПФД) ТОВ може надати директору або засновнику безвідсоткову позику за договором поворотної фінансової допомоги. Оскільки ці кошти підлягають поверненню, вони не вважаються доходом фізособи та не оподатковуються ПДФО і ВЗ. Головне — повернути кошти у строк, встановлений договором. Якщо допомогу не повернути, вона перетвориться на безповоротну і з неї доведеться сплатити ПДФО (18%) та військовий збір (5%).
Обмеження: При видачі ПФД готівкою з каси діє ліміт — не більше 50 000 грн на день на одну фізичну особу згідно з Положенням НБУ № 148, п. 6.

3. Виплата дивідендів Якщо кошти потрібні безповоротно та для особистого використання, виплата дивідендів є найвигіднішим і абсолютно легальним шляхом. Оскільки ТОВ перебуває на загальній системі (є платником податку на прибуток), діє знижена ставка податку.

Податкове навантаження:ПДФО = 5% відповідно до Податкового кодексу України, пп. 167.5.1.
Військовий збір = 5% відповідно до Закону 4015-IX.
ЄСВ = 0% (на дивіденди єдиний соціальний внесок не нараховується).
Сукупне податкове навантаження: 5% + 5% = 10%. (Для порівняння, виплата тієї ж суми через заробітну плату або премію коштуватиме: ПДФО 18% + ВЗ 5% + ЄСВ 22% = 45% податків).
Обмеження: Для виплати готівкою через касу діє обмеження у 50 000 грн на день на одну особу (Положення НБУ № 148, п. 6). Суму, що перевищує цей ліміт, безпечніше перераховувати безпосередньо на особисту банківську картку засновника (безготівковий переказ лімітами не обмежується).

Раді допомогти, звертайтесь ще!

🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2