Як діяти з помилковою заблокованою податковою накладною

З зайвою (помилковою) ПН що була заблокована можна нічого не робити і залишити її заблокованою (https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40381).

Згідно з п. 44.1 ПКУ для цілей оподаткування платники податків зобов’язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов’язаних з визначенням об’єктів оподаткування та/або податкових зобов’язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, інформації, пов’язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством. При цьому платникам податків забороняється формування показників податкової звітності, митних декларацій на підставі даних, не підтверджених документами, що визначені абзацом першим п. 44.1 ст. 44 ПКУ.
У разі зайвого (помилкового) складання ПН первинні документи щодо постачання товарів/послуг, зазначених у такій ПН , відсутні, тому така операція не підлягає відображенню в хвітності та обліку.

Також за бажанням можна подати письмові пояснення де вказати що ПН помилково оформлена і немає документального підтвердження такої операції Але якщо вона буде розблоковна, то прийдеться подавати до неї РК з типом причини 103 для відновлення ліміта, який в свою чергу також може бути заблокований. Тому краще її залишити у статусі блокування

Раді допомогти, звертайтесь ще!

🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2