☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Взаємозалік за помилковою оплатою: дати та податкові наслідки
Взаємозалік слід провести датою фактичного отримання листа, а з ПДВ потрібно зробити РК і нову ПН.
Операції відображаються в обліку на дату їх здійснення, а підставою для зміни призначення платежу є саме лист покупця. Оскільки він отриманий через електронну систему, визначальною є дата фактичного отримання такого листа, навіть якщо в самому документі не зазначено вхідний номер чи дату. Саме цією датою оформлюється взаємозалік.
З точки зору ПДВ, на дату отримання надлишкових коштів виникли податкові зобов’язання за правилом першої події (Податковий кодекс України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text, п. 187.1), і була складена податкова накладна на суму переплати.
На дату отримання листа і перенесення коштів на інше замовлення відбувається зміна призначення авансу, що прирівнюється до коригування попередньої операції (Податковий кодекс України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text, п. 192.1). У цей день необхідно:
скласти розрахунок коригування до первісної податкової накладної на зменшення суми (реєструє покупець);
скласти нову податкову накладну на нове замовлення на дату такого заліку.
Для податку на прибуток така операція не впливає на фінансовий результат, оскільки відбувається лише зміна аналітики розрахунків без виникнення доходів чи витрат.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2
Зниження ставки ПДФО при виплаті оренди фізособі пояснення
ФОП: утримання 5% ПДФО та 5% ВЗ при оренді приміщення
Авансові звіти водіїв: нюанси відряджень та перетину кордону
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення додатку 1: лікарняні, ЄСВ та ПДФО нюанси
Виплата заробітної плати: захист персональних даних у відомості
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна організаційно-правової форми: новий наказ про облікову політику
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з уточнюючим звітом через помилкові категорії застрахованих осіб
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можливе зазначення різних цін в одній накладній
Відповідь АІ схвалено експертом
Зразок акта на списання матеріалів для ФОП з ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги на ПДВ для харчування школярів: умови та терміни дії
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПН накладної для харчування школярів через сайт
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП-пенсіонер: можливість сплати ЄСВ лише за один місяць
Як враховувати доходи ФОП при затримці платежів
Відповідь АІ схвалено експертом
Зниження заробітної плати директора: правомірність та процедури узгодження
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно заповнювати додаток ПП при благодійній допомозі
Відповідь АІ схвалено експертом
Закупівля павербанків для співробітників: ПДФО та ВЗ питання
Відповідь АІ схвалено експертом
Неправильне заповнення звіту про працевлаштування інвалідів ускладнює прийняття
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна структури та штатного розпису: як правильно діяти
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги з ПДФО та ЄСВ для працівника з посвідченням УБД
Прийняття працівниці з декретної відпустки на зовнішнє сумісництво
Чи можна працівницю, яка на основній роботі рахується в декретній відпустці, прийняти зовнішнім сумісником на повний робочий день…
