Як правильно заповнити податкову накладну при безнадійній заборгованості

У графі 2 розділу Б зведеної податкової накладної, складеної при нарахуванні компенсуючих податкових зобов'язань у зв'язку зі списанням безнадійної дебіторської заборгованості, зазначаються дати та порядкові номери податкових накладних (або митних декларацій, касових чеків чи інших документів), на підставі яких було сформовано податковий кредит, що підлягає компенсації, та назва конкретної номенклатури (у разі запвоення ПН з кодом причини 13)

При списанні безнадійної товарної дебіторської заборгованості, зокрема якщо було перераховано аванс постачальнику, але товари чи послуги так і не отримані, необхідно нарахувати компенсуючі податкові зобов'язання відповідно до п. 198.5 Податкового кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text.

Для цього складається зведена податкова накладна з ознакою зведеності «1» та типом причини «13».

Порядок заповнення графи 2 розділу Б визначений Порядком заповнення податкової накладної, затвердженим наказом Мінфіну № 1307 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#Text.

Якщо податкова накладна складається з типом причини «13», у графі 2 «Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця» зазначаються дати та порядкові номери податкових накладних постачальника, за якими було сформовано податковий кредит, а також наводиться опис (номенклатура) відповідних товарів або послуг.
Докладніше про порядок заповнення та зразок заповенння тут https://7eminar.ua/news/1399-kompensuyuca-podatkova-nakladna-zmini-v-zapovnenni-i-zrazok

Раді допомогти, звертайтесь ще!

🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2