☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Як правильно заповнити податкову накладну при безнадійній заборгованості
У графі 2 розділу Б зведеної податкової накладної, складеної при нарахуванні компенсуючих податкових зобов'язань у зв'язку зі списанням безнадійної дебіторської заборгованості, зазначаються дати та порядкові номери податкових накладних (або митних декларацій, касових чеків чи інших документів), на підставі яких було сформовано податковий кредит, що підлягає компенсації, та назва конкретної номенклатури (у разі запвоення ПН з кодом причини 13)
При списанні безнадійної товарної дебіторської заборгованості, зокрема якщо було перераховано аванс постачальнику, але товари чи послуги так і не отримані, необхідно нарахувати компенсуючі податкові зобов'язання відповідно до п. 198.5 Податкового кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text.
Для цього складається зведена податкова накладна з ознакою зведеності «1» та типом причини «13».
Порядок заповнення графи 2 розділу Б визначений Порядком заповнення податкової накладної, затвердженим наказом Мінфіну № 1307 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#Text.
Якщо податкова накладна складається з типом причини «13», у графі 2 «Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця» зазначаються дати та порядкові номери податкових накладних постачальника, за якими було сформовано податковий кредит, а також наводиться опис (номенклатура) відповідних товарів або послуг.
Докладніше про порядок заповнення та зразок заповенння тут https://7eminar.ua/news/1399-kompensuyuca-podatkova-nakladna-zmini-v-zapovnenni-i-zrazok
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2
Зниження ставки ПДФО при виплаті оренди фізособі пояснення
ФОП: утримання 5% ПДФО та 5% ВЗ при оренді приміщення
Авансові звіти водіїв: нюанси відряджень та перетину кордону
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення додатку 1: лікарняні, ЄСВ та ПДФО нюанси
Виплата заробітної плати: захист персональних даних у відомості
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна організаційно-правової форми: новий наказ про облікову політику
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з уточнюючим звітом через помилкові категорії застрахованих осіб
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можливе зазначення різних цін в одній накладній
Відповідь АІ схвалено експертом
Зразок акта на списання матеріалів для ФОП з ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги на ПДВ для харчування школярів: умови та терміни дії
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПН накладної для харчування школярів через сайт
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП-пенсіонер: можливість сплати ЄСВ лише за один місяць
Як враховувати доходи ФОП при затримці платежів
Відповідь АІ схвалено експертом
Зниження заробітної плати директора: правомірність та процедури узгодження
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно заповнювати додаток ПП при благодійній допомозі
Відповідь АІ схвалено експертом
Закупівля павербанків для співробітників: ПДФО та ВЗ питання
Відповідь АІ схвалено експертом
Неправильне заповнення звіту про працевлаштування інвалідів ускладнює прийняття
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна структури та штатного розпису: як правильно діяти
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги з ПДФО та ЄСВ для працівника з посвідченням УБД
Прийняття працівниці з декретної відпустки на зовнішнє сумісництво
Чи можна працівницю, яка на основній роботі рахується в декретній відпустці, прийняти зовнішнім сумісником на повний робочий день…
