Виправлення помилок у декларації з ПДВ: як діяти далі

Ситуація, яку ви описуєте, є класичним прикладом виникнення показника $Перевищ через розбіжність періодів реєстрації розрахунку коригування (РК) в ЄРПН та його відображення в декларації.

Показник $Перевищ розраховується автоматично як різниця між податковими зобов'язаннями (ПЗ) за декларацією (з урахуванням уточнюючих розрахунків — УР) та ПЗ за даними ЄРПН. Розрахунок ведеться окремо за кожний звітний період.

У декларації за квітень ви відобразили «мінусовий» РК (зменшили ПЗ). В ЄРПН цей РК зареєстрований 15.05.2026, тому для системи він належить до травня. У квітні ПЗ за декларацією стали меншими, ніж ПЗ за ЄРПН. На цьому етапі $Перевищ не виникає (бо воно буває лише позитивним), але виникає помилка в декларуванні.

В ЄРПН за травень у вас числиться «мінусовий» РК (від 15.05.2026). Він зменшує ваші ПЗ в системі за травень. Оскільки ви зняли цей РК з квітня, ви мали б відобразити його в декларації за травень (період реєстрації).

Якщо в декларації за травень цей РК не вказано, то виникає ситуація, що ПЗ за декларацією (травень) > ПЗ за ЄРПН (травень, де враховано мінус по РК). Ця різниця і з'явилася у вас як $Перевищ у травневому періоді.

Щоб показник $Перевищ зник, необхідно вирівняти дані декларації та ЄРПН саме за той період, у якому зареєстровано РК (тобто за травень 2026 року). ТОбто, вам потрібно подати уточнюючий розрахунок (УР) до декларації за травень 2026 року. У цьому УР потрібно включити цей РК до зменшення податкових зобов'язань.

Після того як УР буде прийнято і оброблено системою, дані декларації за травень зрівняються з даними ЄРПН (ПЗ в декларації зменшаться). Показник $Перевищ за травень обнулиться автоматично, і ваш реєстраційний ліміт має відновитися на цю суму.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2