☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Коригування декларації ПДВ через помилку постачальника у датах
Покупець у травні показав суму від цього постачальника у додатку 2 до декларації. Чи потрібно робити уточнюючий розрахунок до декларації за травень і коригувати додаток 2.Дякую
Так, вам потрібно подати уточнюючий розрахунок за тарвень у виключити ПН з неірною датою із складу податкового кредиту (зокрема, додатку 2). ПН з неправильною датою не дає покупцю права на податковий кредит.
Оскільки ПН була виписана з неправильною датою, вона вважається недійсною для формування податкового кредиту. Ви відобразили цей кредит у травні без належних підстав.
Додаток 2 (Д2) заповнюється у разі наявності від’ємного значення (рядок 21), яке переноситься до наступних періодів або заявляється до відшкодування.
Якщо сума за помилковою ПН була включена до складу від’ємного значення у травні, то в УР за травень потрібно відкоригувати (зменшити) це від’ємне значення в Додатку 2.
Заповнюється уточнюючий Додаток 2, де вказуються правильні (зменшені) суми від’ємного значення у розрізі періодів виникнення.
У разі виправлення помилки в даті ПН шляхом оформлення розрахунку коригування (РК) на анулювання та створення нової ПН покупець отримує право на податковий кредит лише на підставі нової (правильної) ПН, зареєстрованої в ЄРПН. Оскільки правильна ПН була зареєстрована у липні 2026 року, ви маєте право включити цю суму до податкового кредиту у декларації за липень 2026 (якщо ПН зареєстрована вчасно). Або в будь-якому наступному періоді протягом 365 днів.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2
Зниження ставки ПДФО при виплаті оренди фізособі пояснення
ФОП: утримання 5% ПДФО та 5% ВЗ при оренді приміщення
Авансові звіти водіїв: нюанси відряджень та перетину кордону
Включення виплат до зарплати осіб з інвалідністю: нюанси
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення додатку 1: лікарняні, ЄСВ та ПДФО нюанси
Виплата заробітної плати: захист персональних даних у відомості
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна організаційно-правової форми: новий наказ про облікову політику
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з уточнюючим звітом через помилкові категорії застрахованих осіб
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можливе зазначення різних цін в одній накладній
Відповідь АІ схвалено експертом
Зразок акта на списання матеріалів для ФОП з ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги на ПДВ для харчування школярів: умови та терміни дії
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПН накладної для харчування школярів через сайт
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП-пенсіонер: можливість сплати ЄСВ лише за один місяць
Є відповідь АІ
Як враховувати доходи ФОП при затримці платежів
Відповідь АІ схвалено експертом
Зниження заробітної плати директора: правомірність та процедури узгодження
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно заповнювати додаток ПП при благодійній допомозі
Відповідь АІ схвалено експертом
Закупівля павербанків для співробітників: ПДФО та ВЗ питання
Відповідь АІ схвалено експертом
Неправильне заповнення звіту про працевлаштування інвалідів ускладнює прийняття
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна структури та штатного розпису: як правильно діяти
Відповідь АІ схвалено експертом
