Цільова допомога на лікування без лікарняного: які документи потрібні

Так, надати цільову благодійну допомогу на лікування працівнику підприємства можна

Згідно з п.п. 165.1.19 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3699 до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку не включаються та, відповідно, не підлягають оподаткуванню ПДФО кошти або вартість майна (послуг), що надаються як допомога на лікування та медичне обслуговування платника податку або члена сім’ї фізичної особи першого ступеня споріднення, дитини, яка перебуває під опікою або піклуванням платника податку, за умови документального підтвердження витрат, пов’язаних із наданням зазначеної допомоги (у разі надання коштів), у тому числі, але не виключно, для придбання ліків, донорських компонентів, протезно-ортопедичних виробів, виробів медичного призначення для індивідуального користування осіб з інвалідністю, за рахунок коштів роботодавця.

Норми п. 165.1.19 ПКУ можуть бути застосовані за наявності відповідних підтвердних документів, що підтверджують цільовий характер надання грошових коштів на оплату лікування або медичного обслуговування (в разі здійснення попередньої оплати таких послуг) або факт надання послуг з лікування або медичного обслуговування платника податку (якщо оплата здійснюється після надання таких послуг).

Такими підтвердними документами можуть бути документи, що підтверджують потребу фізичної особи – платника податку в лікуванні та медичному обслуговуванні, документи про надання таких послуг, обсяги та вартість таких послуг. Зокрема це договори, платіжні та розрахункові документи, акти надання послуг, інші відповідні документи, залежно від необхідного лікування або медичного обслуговування.

За відсутності підтвердних документів можна оформити нецільову благодійну допомогу.

Щоб підприємство могло законно виплатити кошти без нарахування податків, працівник повинен надати такі документи:

• Особиста заява — складається на ім'я керівника підприємства з проханням надати цільову фінансову допомогу на лікування (оплату вартості медичної пластини для операції).


• Медична документація — виписка з історії хвороби (форма № 027/о) або консультативний висновок лікаря, де чітко зафіксовано діагноз (перелом) та зазначено необхідність проведення операції із застосуванням пластини.


• Платіжні та розрахункові документи — документи, що підтверджують вартість виробу та факт сплати (якщо працівник купував її самостійно)

Раді допомогти, звертайтесь ще!

🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2