☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
ПДВ при безоплатному користуванні основними засобами: запитання та відповіді
Сама передача комп'ютерів не є об'єктом оподаткування ПДВ. Адже право власності на комп'ютери ви не передаєте університету.
Але у цьому випадку має місце операція із постачання послуг, яка є об'єктом оподаткуваня. Операція з безоплатного надання послуг є об'єктом оподаткування ПДВ відповідно до пп. 14.1.185 та п. 185.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4483.
Оскільки послуга надається безоплатно, договірна вартість дорівнює нулю. Проте база оподаткування не може бути нижчою за звичайну ціну такої послуги (п. 188.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551). У випадку безоплатного користування майном нарахування ПДВ здійснюється виходячи зі звичайної ціни (ринкової вартості оренди аналогічного майна).
Вам необхідно скласти дві податкові накладні:
Першу — на фактичну ціну постачання (0 грн). Вона складається на отримувача (університет).
Другу — на суму перевищення звичайної ціни над фактичною (тип причини «15»). Ця накладна залишається у вас, вона реєструється в ЄРПН, і за нею нараховуються податкові зобов'язання.
Нараховувати «компенсуючі» податкові зобов'язання не потрібно. Оскільки ви вже нараховуєте податкові зобов'язання виходячи з мінімальної бази або звичайної ціни, операція вважається такою, що використовується в оподатковуваних операціях. Подвійного нарахування ПДВ (і за мінбазою, і як компенсуюче зобов'язання) закон не вимагає.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно складати акт касира для повернення коштів
Відповідь АІ схвалено експертом
Виплата заробітної плати через касу при блокуванні картки співробітника
Підприємство займається роздрібною торгівлею. Співробітнику заблокували картку для виплати заробітної плати. Чи може підприємство за заявою співробітника виплачувати заробітну плату співробітнику через касу підприємства…
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміни у лікарняних: лікар самостійно приймає рішення про продовження
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Ознака доходу для орендної плати у 4ДФ для ЮО
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Помилкова сплата ЄСВ: порядок повернення коштів на спецрахунок
Зниження ставки ПДФО при виплаті оренди фізособі пояснення
ФОП: утримання 5% ПДФО та 5% ВЗ при оренді приміщення
Авансові звіти водіїв: нюанси відряджень та перетину кордону
Включення виплат до зарплати осіб з інвалідністю: нюанси
Облік товарів для ФОП: як правильно зазначати акумулятори
Чи потрібно вести товарний облік?
Як відображати назву товару в чеках?
Млжна просто "Акумулятор Lifepo4"…
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення додатку 1: лікарняні, ЄСВ та ПДФО нюанси
Виплата заробітної плати: захист персональних даних у відомості
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна організаційно-правової форми: новий наказ про облікову політику
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з уточнюючим звітом через помилкові категорії застрахованих осіб
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно донараховувати ПДВ при експорті за нижчою ціною
Проводки для створення статутного капіталу через банк касою
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можливе зазначення різних цін в одній накладній
Відповідь АІ схвалено експертом
Зразок акта на списання матеріалів для ФОП з ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги на ПДВ для харчування школярів: умови та терміни дії
Відповідь АІ схвалено експертом
