☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Розподіл податкового кредиту на прикладі закупівлі газу
Якщо У Вас одночасно є операції постачання оподатковані за касовим методом і за "першою подією", то у Вас є пропорційний розподіл податкового кредиту "подвійного призначення" в таблиці 3 додатку Д5 (п. 15 розд. ІІІ Порядку № 21, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16?find=1&text=%D1%81%D0%BB%D1%83%D0%B6%D0%B1%D0%BE%D0%B2#w1_2)
Пропорція кожен місяць рахується нова (які дані маєте по касовим ПЗ та звичайним ПЗ), і ця пропорція застосовується до вхідного неоплаченого кредиту "подвійного" призначення. В кінці року ніякого перерахунку немає (не передбачено ПКУ).
По заповненню таблиці 3:
гр. 1 та 2 - база та ПДВ - залишок неоплаченого податкового кредиту подвійного призначення, що прийшов з попереднього місяця
гр. 3 та 4 - база та ПДВ по придбаним товарам/послугам подвійного призначення, які придбані і оплачені в даному звітному місяці (у Вас по газу - 500 000 та 100 000 відповідно)
гр. 5 та 6 - база та ПДВ по придбаним товарам/послугам подвійного призначення, які придбані але НЕ оплачені в даному звітному місяці (125 000 та 50 000 відповідно)
гр. 7 та 8 - з даних гр. 5 та 6 - придбання для касового методу (пропорція "касовий/некасовий" визначається по поставкам за місяць): маєте визначити процент касових поставок за звітний місяць та помножити його на дані граф 5 та 6, суми поставити відповідно в гр. 7 та 8
гр. 9 та 10 - з даних гр. 5 та 6 - придбання для НЕ касового методу (пропорція "касовий/некасовий" визначається по поставкам за місяць). гр. 9 = гр. 5 - гр. 7, гр. 10 = гр. 6 - гр. 8
гр. 11 та 12 - оплата залишків вхідних (з гр. 1 та 2)
гр. 13 - база - розраховується за формулою: гр. 1 - гр. 11 + гр. 7
гр. 14 - ПДВ - розраховується за формулою: гр. 2 - гр. 12 + гр. 8
В податковий кредит (в таблицю 2.1 додатку Д1) переносяться дані гр. 4, 10, 12 з таблиці 3 додатку Д5
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблема з автоматичним підбором терміна "квартира" у 20-ОПП
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно складати акт касира для повернення коштів
Відповідь АІ схвалено експертом
Виплата заробітної плати через касу при блокуванні картки співробітника
Підприємство займається роздрібною торгівлею. Співробітнику заблокували картку для виплати заробітної плати. Чи може підприємство за заявою співробітника виплачувати заробітну плату співробітнику через касу підприємства…
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміни у лікарняних: лікар самостійно приймає рішення про продовження
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Ознака доходу для орендної плати у 4ДФ для ЮО
Обов'язок нарахування ПДВ при змішаних операціях підприємства
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Помилкова сплата ЄСВ: порядок повернення коштів на спецрахунок
Зниження ставки ПДФО при виплаті оренди фізособі пояснення
ФОП: утримання 5% ПДФО та 5% ВЗ при оренді приміщення
Авансові звіти водіїв: нюанси відряджень та перетину кордону
Включення виплат до зарплати осіб з інвалідністю: нюанси
Облік товарів для ФОП: як правильно зазначати акумулятори
Чи потрібно вести товарний облік?
Як відображати назву товару в чеках?
Млжна просто "Акумулятор Lifepo4"…
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення додатку 1: лікарняні, ЄСВ та ПДФО нюанси
Виплата заробітної плати: захист персональних даних у відомості
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна організаційно-правової форми: новий наказ про облікову політику
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з уточнюючим звітом через помилкові категорії застрахованих осіб
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно донараховувати ПДВ при експорті за нижчою ціною
Чи можливий частковий внесок статутного капіталу протягом року
Проводки для створення статутного капіталу через банк касою
Відповідь АІ схвалено експертом
