🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Питання щодо добровільної реєстрації платником ПДВ для ТОВ
Наразі ліміт в 1 млн грн не перевищено. 28 липня очікуємо оплату від покупця, яка перевищить ліміт на 80 тис. грн.
1. Чи є сенс подавати добровільну заяву 1-ПДВ зараз, щоб стати платником з 1 серпня?
2. Чи потрібно буде подавати повторну (обов'язкову) заяву після переліміту 28 липня?
3. Як правильно оформити перехід, щоб уникнути штрафів за «перехідні» дні серпня?
1. Так, подати заяву на добровільну реєстрацію, це найбільш безпечний варіант. Якщо ви подасте заяву про добровільну реєстрацію (ф. № 1-ПДВ) до 21 липня, ви можете вказати бажану дату реєстрації — з 1 серпня 2026 року.
В такому ипадку ви точно знатимете дату набуття статусу платника ПДВ. Усі операції, що відбудуться з 1 серпня, будуть чітко оподатковуватися ПДВ, і ви зможете виписувати податкові накладні.
Для добровільної реєстрації заяву потрібно подати не пізніше ніж за 10 календарних днів до початку місяця (тобто до 21 липня включно) (п. 183.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4409).
2. Якщо ви вже подали добровільну заяву і на момент перевищення ліміту (28 липня) вона перебуває на розгляді або ви вже отримали позитивне рішення про реєстрацію з 1 серпня, подавати ще одну заяву не потрібно.
Податковий кодекс не вимагає дублювання заяв, якщо мета (статус платника ПДВ) уже досягається через добровільну процедуру. Головне, щоб на момент 10-го числа наступного місяця (10 серпня) ви вже були зареєстровані в Реєстрі платників ПДВ.
3. Щоб уникнути штрафів за «перехідні» дні та правильно нарахувати податки, дотримуйтесь таких правил:
Операція 28 липня (перевищення): Оскільки на цю дату ви ще не будете платником ПДВ, ця оплата (або відвантаження) ПДВ не оподатковується. Ви не маєте права виписувати податкову накладну на цю суму. Ця операція є останньою «безПДВшною».
Операції з 1 серпня: Усі перші події (оплата або відвантаження), що відбудуться з 00:00 1 серпня, повинні включати ПДВ за ставкою 20% (або іншою відповідною).
Перехідні операції: Якщо ви отримали аванс 28 липня (без ПДВ), а відвантаження товару відбудеться у серпні (коли ви вже платник), ПДВ на таке відвантаження не нараховується. Податкові зобов'язання виникають за «першою подією», яка відбулася до реєстрації.
Якщо ви не подасте добровільну заяву і чекатимете факту перевищення 28 липня, ви будете зобов'язані подати заяву на обов'язкову реєстрацію до 10 серпня. У такому разі реєстрація відбудеться протягом 3-х робочих днів після подання заяви (наприклад, з 12 чи 13 серпня).Небезпека: Період з 11 серпня до дати фактичної реєстрації є ризиковим. Ви будете зобов'язані сплатити ПДВ з усіх продажів у цей період, але не матимете права на податковий кредит.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2
Є відповідь АІ
ПДВ при міжнародній купівлі та продажу програмного забезпечення
Облік товарних запасів для ФОП: достатньо програмного рішення
Зміна прізвища співробітниці: обов'язкові кроки та документи
Подання звіту ФОП за лютий: місячна форма чи інша
Його подати зараз по місячній формі…
Правила проведення чеків ПРРО для безготівкових оплат ФОПів
Можливість підписання звітів бухгалтером під час відпустки директора
Електронні ключі є тільки на директора…
Є відповідь АІ
Оподаткування повернених коштів для ФОП: що потрібно знати
Податкові наслідки для платника ПДВ при тройственному договорі
Є відповідь АІ
Як отримати фінансування для Чорнобильської відпустки своєчасно
Є відповідь АІ
Звільнення директора: правила нарахування ЄСВ та ПДФО для Дія Сіті
Є відповідь АІ
Чи можна коригувати податкову накладну без розрахунку коригування
Просимо надати роз'яснення, чи має право підприємство у такому випадку не складати розрахунок коригування з причиною коригування 103 (повернення товару або авансових…
Є відповідь АІ
Порядок коригування податкової накладної при зміні вартості послуг
Наше підприємство є платником податку на додану вартість та здійснює діяльність у сфері транспортно-експедиційних послуг.
Відповідно до вимог Податкового…
Проблеми з поданням заяви № 1-ПДВ через Електронний кабінет
Умови використання сертифікату резиденства для уникнення оподаткування
Є відповідь АІ
Виплата аліментів працівнику: як врахувати фіксовану зарплату
Є відповідь АІ
