Проблеми з поданням звіту за відокремлений підрозділ ТОВ

Потрібно подати один Податковий розрахунок з типом «Звітний» за червень 2026 р. за №1, а для відокремленого неуповноваженого підрозділу сформувати окремий Податковий розрахунок теж з типом «Звітний», але з іншим номером (№2) та коректно заповненими реквізитами 032 і 033, дотримавшись вимог до типу документа й структури Розрахунку. Помилка говорить про невідповідність формату, тому номер Розрахунку, ознаку звітності та склад додатків за підрозділом слід узгодити з чинною формою й Порядком №4.

Обґрунтування

За неуповноважений відокремлений підрозділ Податковий розрахунок подає юридична особа до контролюючого органу за основним місцем обліку. У такому Розрахунку в рядку 032 зазначають код КАТОТТГ за місцезнаходженням підрозділу, а в рядку 033 – повне найменування відокремленого підрозділу. Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь пл...

Розрахунок подається щомісяця протягом 20 календарних днів після закінчення звітного місяця і за кожним місцем обліку формується окремий Розрахунок. Звітним періодом є календарний місяць, а Розрахунок подається до контролюючих органів за основним місцем обліку податкового агента. Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь пл...

Помилка «недостовірність обов’язкового реквізиту щодо типу документа» означає, що система не приймає другий документ як «Звітний» з тим самим набором обов’язкових реквізитів. Для кожного звітного періоду за тим самим місцем обліку може існувати лише один Розрахунок певного типу з конкретним номером, а інші коригувальні звіти подаються як «Звітний новий» або «Уточнюючий», а не повторний «Звітний». Податковий кодекс України

Отже, за червень 2026 р. слід:

1. За основне підприємство: подати Податковий розрахунок №1 з типом «Звітний» із додатками Д1, Д5, Д6 (за потреби) на всіх працівників, а в 4ДФ – тільки працівників за основним місцем обліку, з кодом КАТОТГ основного місця в рядку 032.
2. За відокремлений неуповноважений підрозділ: окремо сформувати Податковий розрахунок з типом «Звітний» з іншим порядковим номером (№2), вказавши в 032 код КАТОТГ підрозділу, у 033 – його найменування, та додати лише 4ДФ з працівниками цього підрозділу, не включаючи Д1, якщо за підрозділом не ведуться окремі розрахунки з ЄСВ. Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь пл...

Якщо система знову не приймає Розрахунок №2 з типом «Звітний», слід перевірити у вашій програмі й в Е‑кабінеті саме заповнення поля «Тип документа» та «Номер розрахунку» і за потреби проконсультуватися з ДПС щодо технічного формату, не змінюючи при цьому принцип подання окремого «Звітного» Розрахунку за підрозділ. Підсумково важливо, щоб за кожний звітний місяць був окремий коректно позначений Розрахунок за головне підприємство та окремий Розрахунок за відокремлений підрозділ з правильними реквізитами.