Уточнення подачі звітності при зміні ІПН працівника ТОВ

Потрібно подати Уточнюючий Розрахунок.

Порядок проведення коригувань Розрахунку визначений розд. V Порядку №4 від 13.01.2015р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610 Розрахунки "Звітний новий" та "Уточнюючий" подаються на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються.

Отже, "Уточнюючий" Податковий розрахунок подається у складі головного розрахунку, Додатку 1 та Додатку 4ДФ, в яких виправляються тільки неправильні рядки. Дублювати повністю звіт не потрібно.

В додатку 1 повністю дублюєте неправильний рядок, в графі 25 зазначаєте ознаку 1- рядок на вилучення, потім прописуєте правильний рядок по працівниці, в графі 25 зазначаєте ознаку 0- рядок на введення. Всі інші рядки з 1 та 0 не потрібно зазначати, вони правильні, і вже є в системі.

В Додатку 4ДФ неправильний рядок повністю заповнюється, в графі 10 зазначаємо ознаку "1"- рядок на виключення. Потім заповнюємо правильний рядок і в графі 10 зазначаємо ознаку "0"- рядок на введення. В Уточнюючому Додатку 4-ДФ рядок ВСЬОГО не заповнюється. Якщо у Звітному Додатку 4-ДФ був заповнений рядок 04 та 05, то в Уточнюючому його потрібно продублювати.

Податкові розрахунки нумеруються в хронологічному порядку, тому якщо Звітний Податковий розрахунок був №1, то Уточнюючий буде № 2. В Уточнюючому розрахунку рядки 07-110 не заповнюються. На титулці крім обов'язкових реквізитів в полях 01-05 заповнюються рядки 061 та 064, таблична частина не заповнюється.

Про виправлення помилок в об'єднаній звітності ми говорили на вебінарі https://7eminar.ua/events/6382/15695

Раді допомогти, звертайтесь ще!