🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Облікові нюанси реалізації обідів працівникам і ПДВ-накладні
Якщо відбувається реалізація їжи працівникам підприємства, то має місце здійснення діяльності згідно з КВЕД 56.29 «Постачання інших готових страв» ( https://kved.ukrstat.gov.ua/KVED2010/56/KVED10_56_29.html ) або 56.10 «Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування» ( https://kved.ukrstat.gov.ua/KVED2010/56/KVED10_56_10.html ).
Щодо обов'язкової наявності КВЕДів в реєстраційних документах – якщо підприємство перебуває на загальній системі оподаткування – вважаємо, що це не критично.
Вважаємо, що в графі 2 ПН слід зазначати конкретну номенклатуру – тобто найменування страв.
Одиниці виміру при цьому можуть бути «шт», також припустимо використання вагових одиниць – наприклад, кг.
Враховуючи те, що покупцями є працівники, тобто фізичні особи, які не є платниками ПДВ, то «у верхній лівій частині таких накладних у графі "Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини" робиться помітка "X" та зазначається тип причини:…02 - Складена на постачання неплатнику податку» (п.8 Порядку № 1307, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ).
Та «у разі постачання товарів/послуг отримувачу (покупцю), який не зареєстрований як платник податку, у графі «Отримувач (покупець)» зазначається «Неплатник», а у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» проставляється умовний ІПН «100000000000», рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється» (п.12 Порядку № 1307, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ).
ПН складається на дату першої події – або на дату оплати (п.п.187.1 «а» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ), або на дату відвантаження (п.п.187.1 «б» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ).
Та у разі якщо здійснюються ритмічні постачання ( два та більше разів на месяць ) – можна скласти «не пізніше останнього дня місяця, в якому здійснено такі постачання, зведену податкову накладну з урахуванням всього обсягу постачання товарів/послуг таким покупцям, з якими постачання мають такий характер, протягом такого місяця» (п.201.4 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5052 ).
Код ознаки зведеності –3 - у разі складання зведених податкових накладних, особливості заповнення яких викладені у пункті 15 цього Порядку (п.11 Порядку № 1307, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Заповнення звіту по ЄСВ при декретній відпустці працівника
Оподаткування витрат на страхування під час відрядження працівників
Необхідність донарахування ПДВ при зміні ціни послуг підприємства
Компанія платник податку ПДВ, продає послуги власного виробництва, суть послуг- маркетингові та рекламні кампанії.
Постала задача стосовно зміни ціноутворення по договорам. Суть полягає в тому, що в договорі зафіксована вартість послуг за 1 місяц. Базова…
Коли реєструватися платником ПДВ після перевищення ліміту
Документи для обліку переробки давальницької сировини та звітності
Перехід на спрощену систему: ставки єдиного податку та ПДВ
Є відповідь АІ
Компенсація при звільненні: законність та облік виплати цивільній дружині
Як визначити вартість орендованого офісу без договору
Відповідно до Інструкції № 291 та п. 4 розд. II НП(С)БО 14 «Оренда», об'єкт операційної оренди зараховується на позабалансовий…
Особливості бухобліку та оподаткування для управителів нерухомості
Перехід на спрощену систему: умови для юридичної особи
Коригування звітності: зміни в нарахуваннях та звільнення співробітника
Як правильно оформити податкову накладну на ремонтні роботи
Компенсація витрат на підзвіт: податкові наслідки та можливості
Як виправити недосписане паливо для включення до витрат
Порядок дій щодо працівника з проблемами військового обліку
Якщо прийняти на роботу такого працівника, який наш порядок дій…
Розрахунок зарплати медичної сестри: доплати та обов'язкові умови
Списання заборгованості за послуги без акту: можливості та обмеження
Є відповідь АІ
Оподаткування та валютні операції ФОП з Португалії через Wise
Є відповідь АІ
Списання основного засобу без продовження строку служби: можливе
Є відповідь АІ
