Зміни у переказах між картками: умови та декларування 2026 року

Обмеження сум переказів з карток осіб з 1 червня 2025-го становить (місячний ліміт):

• 100 тис. грн — для платників середнього ступеня ризику;
• 50 тис. грн — для клієнтів, що належать до категорії високоризикових.

В 2026 році цифри найімовірніше не зміняться, принаймні станом на початок року жодної інформації про очікувані нововведення немає.

Правила поширюються на вихідні перекази за номером картки, номером телефону та IBAN. Водночас не враховуються перекази між власними рахунками в одному або різних банках, а також зняття готівки, оплата комуналки, товарів, послуг ФОП і юридичних осіб.

Закон Украни від 06.12.2019 № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом», передбачає обов’язковий фінмоніторинг операцій на суму від 400 000 грн.

Водночас транзакції на суму понад 30 тис. грн також можуть стати об’єктом пильної уваги з боку банків. Це можуть бути:

• платежі на українські та закордонні рахунки;
• внесення і зняття готівки;
• операції, пов’язані з політично значущими особами, офшорами та країнами-агресорами.

https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#Text

Причиною для блокування рахунку і подальшої перевірки також може бути велика кількість дрібних переказів, часте зняття готівкових коштів або нетипова фінансова поведінка. У разі підозри фінустанова може запросити довідку про доходи, у суб’єктів підприємницької діяльності — фінансову звітність чи інші документи.

Обмеження не стосуються оплати комунальних послуг, покупок в онлайн- та офлайн-магазинах, благодійних внесків на офіційні рахунки волонтерів.

Важливо зазначити, що з серпня та листопада 2026 року впроваджуються нові окремі ліміти, які стосуватимуться виключно новостворених і неактивних («сплячих») ФОП. Проте для звичайних фізичних осіб правила залишаються незмінними.

«Нові ліміти на перекази для ФОП і компаній: банки підписали оновлений меморандум» https://7eminar.ua/news/20387-novi-limiti-na-perekazi-dlya-fop-i-kompanii-banki-vstanovlyat

Як перекази пов’язані із фінмоніторингом та декларуванням доходів

Сам факт переказу грошей на картку не означає автоматичного нарахування податку, проте банківський моніторинг безпосередньо впливає на подальшу взаємодію з податковою службою (ДПС).

Банківські алгоритми відстежують не лише суму (за законом обов'язковій перевірці підлягають операції від 400 000 грн), а й характер транзакцій. Якщо на вашу картку регулярно надходять дрібні або середні суми від багатьох різних осіб (наприклад, 10-20 переказів на день), банк розцінить це як ведення незареєстрованої підприємницької діяльності.

За виявлення підозрілої активності банк тимчасово блокує картку і вимагає підтвердження походження коштів (довідку про зарплату, документи про продаж майна тощо).

Податкова служба отримує дані, якщо банк офіційно закриває рахунок через порушення правил фінмоніторингу, або під час цільових перевірок. Якщо податкова доведе систематичне отримання незадекларованого доходу на картку, громадянину загрожує штраф та донарахування податків у розмірі ПДФО 18% ПДФО та ВЗ 5%.

НЕ потрібно декларувати та оподатковувати:

• Перекази між близькими родичами першого ступеня споріднення (батьки, чоловік/дружина, діти) пп. 174.6 та 174.2.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4213
• Повернення боргів або коштів, які ви раніше позичили (бажано мати письмове підтвердження).
• Кошти, які переказуєте між власними рахунками у різних банках.
• Офіційну державну допомогу та виплати.

Обов'язково потрібно декларувати:

• Доходи від надання майна в оренду, якщо орендар платить вам на особисту картку.
• Оплату за фріланс, продаж товарів, надання послуг репетиторства тощо, якщо ви не зареєстровані як ФОП.
• Іноземні доходи: будь-які грошові перекази, які приходять на ваші українські картки з-за кордону від третіх осіб або через міжнародні системи переказів (окрім близьких родичів). Такі суми потрібно самостійно внести до річної декларації про майновий стан і доходи

При переказах між картками важливо правильно зазначати призначення платежу, щоб податкова не запідозрила Вас у приховуванні підприємницької діяльності.

Шаблони, які Ви можете використовувати ми зібрали в матеріалі «50+ формулювань призначення платежу: готові шаблони від адвокатів» https://7eminar.ua/news/8533-50-formulyuvan-priznacennya-platezu-gotovi-sabloni-vid-advokativ

Раді допомогти, звертайтесь ще!