Виправлення даних у 1-ДФ за травень і червень 25 року

Якщо в травні в 4ДФ помилково зазначили виплату в гр.3 та сплату податків в гр.4 та гр.5- необхідно подати уточнюючі розрахунки за травень та червень 2025.

Виправлення здійснюється за допомогою ознак 1/0 в гр.10. Ця норма визначена в п.11 Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364: для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно виключити помилкову інформацію та ввести правильну інформацію, тобто повністю заповнити два рядки, один з яких виключає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію. У такому разі в першому рядку у графі 10 указується «1» — рядок на виключення, а в другому — «0» — рядок на введення.

Отже в уточнюючому за травень 2025 маєте виключити неправильний рядок, повторивши всі його графи, в гр.10-1 й наступним зазначити правильний, де в гр.3а буде нарахований дохід, в гр.3- без суми виплати з цього нарахованого, гр.4а та гр.5а- нараховані до утримання податки з гр.3а, а в гр.4 та в гр.5- нулі, якщо оплати не було зовсім або сума сплачених податків з доходу, якщо була часткова сплата.

В уточнюючому 4ДФ за червень також маєте видалити неправильний рядок з ознакою 1 та зазначити правильний- з відображенням в гр.3 суми виплати за травень (разом з виплатою за червень, якщо така була в строк), та гр.4 та гр.5- податки, що сплачені з цього доходу.

Наприклад, нарахування в травні 10000, нарахування в червні 10000, сплата вся- в червні. В 4ДФ травня: гр.3а- 10000, гр.3-0, гр.4а- 1800,гр.4-0, гр.5а- 500, гр.5-0. В 4ДФ червня: гр.3а- 10000, гр.3-20000, гр.4а- 1800,гр.4-3600, гр.5а- 500, гр.5-1000.

Раді допомогти, звертайтесь ще!