Виправлення помилок у декларації з ПДВ: уточнюючий розрахунок

Є загальни правила заповнення УР.

Вони наведені в розділі VІ Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ), а саме:

«2. У графі 4 відображаються відповідні показники декларації звітного періоду, що виправляється. У разі якщо до декларації за цей звітний період раніше вносилися зміни, у графі 4 відображаються відповідні показники графи 5 останнього уточнюючого розрахунку, який подавався до декларації звітного (податкового) періоду, що виправляється.

3. У графі 5 уточнюючого розрахунку відображаються відповідні показники з урахуванням виправлення.

4. У графі 6 відображається сума помилки (абсолютне значення)».

Тобто в графі 4 «Показник, який уточнюється» Ви зазначаєте в рядках 6.1 та 13.1 в кол.А суму 2274 грн. та в кол.Б суму 1008 грн.

Та в графі 5 «Уточнений показник» зазначаєте в наведених рядках ( 6.1 та 13.1 ) в кол.А суму 2274 грн. та в кол.Б суму 455 грн.

Звісно, підлягають виправленню також і підсумкові рядки 9 та 17.

Розбіжності в сумах ПДВ зазначаються в графі 6 «Різниця».

При цьому на суму ПДВ до сплати (рядок 18 ) наведені виправлення не впливають.

Раді допомогти, звертайтесь ще!