Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!
ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!
Коли подавати повний чи скорочений звіт по КІК
Повний Звіт КІК подається, якщо на дату подання декларації є можливість скласти фінансову звітність КІК та розрахувати її скоригований прибуток; скорочений Звіт — якщо такої можливості немає.
Контролююча особа подає Звіт або скорочений Звіт одночасно з річною декларацією. Якщо немає можливості підготувати фінансову звітність КІК або розрахувати скоригований прибуток до граничного строку подання декларації, подається саме скорочений Звіт (пп. 39².5.4 ПКУ, Податковий кодекс України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text).
Після подання скороченого Звіту повний Звіт обов’язково подається до кінця календарного року, наступного за звітним.
Форми звітності затверджені Наказом 254 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1219-22#Text.
Ідентифікатори форм:
для юросіб:
Звіт КІК — J0108701
Скорочений Звіт КІК — J0108601
для фізосіб:
Звіт КІК — F0108701
Скорочений Звіт КІК — F0108601
Строки подання:
для юридичних осіб — протягом 60 календарних днів після закінчення звітного року (пп. 49.18.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text);
для фізичних осіб — до 1 травня року, що настає за звітним (пп. 49.18.4 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text).
Повний Звіт подається щодо кожної КІК окремо та до нього додаються належним чином засвідчені копії фінансової звітності КІК.
Якщо після подання скороченого Звіту за повним Звітом виникає збільшення об’єкта оподаткування, подається уточнююча декларація, при цьому штрафні санкції та пеня не застосовуються (пп. 39².5.4 ПКУ).
Детально позицію ДПС викладено у ЗІР: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=39619
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Невизначеність щодо включення допомоги по вагітності в звітність
Відповідь АІ схвалено експертом
Що робити при неподанні Додатка 5 до звіту ЄСВ
Лікарняний працівника: доплата ЄСВ та відображення у 1ДФ
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Обов'язковість заповнення рядка 091 при відсутності штатних працівників
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Можливість оформлення сумісництва для комірника та слюсаря-механіка
Ми хочемо взяти комірника (відкрита вакансія) і щоб цей комірник ще на 0,5 ставки працював на посаді слюсаря-механіка. Це можливо? Як це правильно…
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ФОП на ЄП: облік товарних запасів та документи
Податкові наслідки сплати ПДФО за основним місцем реєстрації
Коди бюджетної класифікації для сплати ПДФО медстрахування працівників
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Авансовий платіж: як відсторонувати фіскальний чек при відмові
ТОВ продає товари через Нову пошту з післяплатою.
На дороговартісні товари ТОВ просить покупця сплатити авансовий платіж на реквізити IBAN у розмірі, що покривають доставку у разі відмови покупця, наприклад товар коштує 50 000,00 грн, покупець сплачує…
Є відповідь АІ
Як правильно відобразити зайве працевлаштування інвалідів у звіті
штатних працівників 21 людина, влаштовано 2 інваліди по квоті потрібно 1 інвалід
При заповненні звіту по розрахунку 1 в строкі 3 норма проставляється -1
в строкі 4 проставляемо 2 штатних…
Запізнення у реєстрації податкової накладної: що робити далі
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи враховуються лікарняні працівників у звіті по ЄСВ
Звіт по ЄСВ Головна частина Рядок 091 - чи входять сюди працівники які весь місяць перебували на лікарняному? (лікарняні були нараховані і виплачені)…
Реєстрація інвойсу в податковій накладній для міжнародних перевезень
Питання про списання боргу та коригування ПДВ постачальником
Помилка в звіті про працевлаштування осіб з інвалідністю
Зберігання чеків з POS-термінала: вимоги та рекомендації щодо утилізації
Неправильна реєстрація ПДВ: як виправити ситуацію в серпні
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно нараховувати ПДФО та ВЗ за відрядження
Правильне заповнення звіту по інвалідам і сумісникам підприємства
І…
