Чи потрібна реєстрація у фінмоніторингу для ФОП 3 групи

Якщо Ви будете здійснювати надання бухгалтерських послуг, уникнути СПФМ буде неможливо.
Згідно з п.7 ст. 6 Закону Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n170 - Суб’єктами первинного фінансового моніторингу є спеціально визначені суб’єкти первинного фінансового моніторингу (крім осіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин):
а) суб’єкти аудиторської діяльності;Це КВЕД 69.20 Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з питань оподаткування
б) бухгалтери, суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку;Це КВЕД 69.20 Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з питань оподаткування
в) суб’єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування;Це КВЕД 69.20 Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з питань оподаткування
е) особи, які надають послуги щодо створення, забезпечення діяльності або управління юридичними особами;Це КВЕД 70.22 Консультування з питань комерційної діяльності й керування
Тобто при наданні вищеперерахованих послуг по КВЕД 69.20 є суб'єктами первинного фінансового моніторингу.

Розмір штрафу за порушення визначається відповідно до типу порушення - https://api.7eminar.ua/documents/download/12922 .

Штрафу саме за те, що ви не стали на облік, прямо не передбачені. Але є досить сумнівна за формулюванням штрафна санкція у п. 14 ч. 5 ст. 32 Закону №361 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n753: за порушення інших вимог законодавства у сфері запобігання та протидії - у розмірі до 3 тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (51000 грн). Але, сам розмір штрафу залежатиме від конкретних обставин, перелічених у ч. 7 ст. 32 Закону №361.

Реєстрація СПФМ у Держфінмоніторингу здійснюється шляхом реєстрації через електронний кабінет (на сайті Держфінмоніторингу) з використанням КЕП - https://cabinet.fiu.gov.ua/. Нові правила (з 02.02.2026) передбачають використання е-кабінету для реєстрації, подання звітності (форма №2-ФМ) та звітування про підозрілі операції - https://7eminar.ua/news/17264-finmonitoring-po-novomu-avtorizaciya-koriguvannya-danix-ta-podannya-povidomlen-cerez. Офіційна сторінка е-кабiнету https://cabinet.fiu.gov.ua

Алгоритм реєстрації:
- Створіть особистий кабінет, використовуючи КЕП суб’єкта або керівника.
- Подайте до системи первинні відомості про СПФМ. Для цього надішліть файл-повідомлення U-FM.
- Передайте інформацію про осіб, які працюватимуть в електронному кабінеті (відповідальних або тимчасово відповідальних) також шляхом подання файла-повідомлення U-FM.
- У файлі U-FM для цих дій у реквізиті «Вид повідомлення» потрібно зазначити значення «1».

Реєстрація суб'єктів первинного фінансового моніторингу (СПФМ) у Держфінмоніторингу має відбутися не пізніше дня проведення першої фінансової операції або дати встановлення ділових відносин з клієнтом.

Надалі ФОП бухгалтер, що став СПФМ має подавати звіт за формою №2-фінмон (річна) до Мінфіну. Він складається станом на кінець звітного періоду - https://7eminar.ua/news/3716-forma-2-finmon-ricna-zapovnennya-zrazok-suprovidnogo-lista

Раді допомогти, звертайтесь ще!