Як правильно заповнити довідку-розрахунок для працівника-інваліда

Вказуєте суму 307,30.

Алгоритм заповнення довідки-розрахунку з прикладами податківці наводять у роз'ясненні https://tax.gov.ua/nove-pro-podatki--novini-/657169.html

У рядку 1 «Заробітна плата, зазначена в платіжній інструкції або грошовому чеку» відображайте суму зарплати, що вказана у платіжній інструкції, тобто заробітну плату зменшену на суму ПДФО та військового збору, тобто «чисту зарплату».

У рядку 1.1 «Заробітна плата, що перевищує максимальну величину, з якої справляється єдиний внесок» показуйте суму перевищення максимальної величини фактичних витрат на оплату праці найманих працівників (у 2026 році – 172940,00 грн), яка зменшена на суму відрахувань податків – чисту суму перевищення.

У рядку 1.2 «Заробітна плата працюючих інвалідів» відображайте суму зарплати осіб з інвалідністю без урахування податків.

У рядку 2 «22% х (р. 1 - р. 1.1 - р. 1.2)» розрахуйте 22% від різниці рядків 1, 1.1 та 1.2. При формуванні довідки-розрахунку в електронній формі розрахунок зазначеного рядка здійснюється автоматично.

У рядку 3 «8,41% х р. 1.2» зазначте 8,41% від суми, зазначеної у рядку 1.2. В електронній формі рядок заповнюється автоматично.

У рядку 4 «Переплата єдиного внеску» покажіть суму переплати ЄСВ за мінусом авансових платежів, здійснених до дня отримання коштів в банку за поточний звітний період та у поточному звітному періоді. Тобто до суми переплати не входить, наприклад, ЄСВ, сплачений до 20 травня 2025 року із заробітної плати за квітень та 1 половину травня 2025 року.

У рядку 5 «Сума єдиного внеску, яка зазначається в платіжній інструкції та підлягає перерахуванню (р. 2 + р. 3 - р. 4)» розрахуйте за формулою суму ЄСВ, що підлягає перерахуванню. При формуванні довідки-розрахунку в електронній формі розрахунок зазначеного рядка здійснюється автоматично. У разі незгоди з автоматичним розрахунком в поле можна самостійно внести зміни.

Хоча це і виглядає нелогічно, але контролі довідки-розрахунку та контролі банків налаштовані таким чином, що сума ЄСВ, яка має бути сплачена, розраховується як сума ЗП до виплати ("на руки") * ставка ЄСВ.

У Вашій ситуації - 3654,00 * 8,41% = 307,30 грн - ЄСВ має бути сплачено в сумі, не меншій, ніж 307,30

Раді допомогти, звертайтесь ще!