7DAY – знижки до -70% та розіграші!
Святкуйте 12-річчя 7eminar та отримуйте максимум вигоди!
Коли можна списати ПДВ на витрати при зупиненій реєстрації
На нашу думку, покупець (Ви) має орієнтуватися на те - чи зможе він колись мати зареєстровану ПН, яку він зможе включити в податковий кредит
Якщо Ви в 2025 році отримали квитанцію про зупинку реєстрації ПН, але не маєте інформації (покупця не повідомляють про це в електронному кабінеті) - подав продавець документи на розблокування чи ні, якщо подав - то на якій стадії перебуває таке розблокування ПН. Теоретично, продавець міг подати документи на розблокування, а потім подати відразу позов до суду, якщо було Рішення про відмову в реєстрації. А міг подати скаргу до ДПСУ, а потім до суду.
Ст. 198 ПКУ визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n4931):
"198.6. ...У разі зупинення реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних згідно з пунктом 201.16 статті 201 цього Кодексу перебіг строків, зазначених у цьому пункті, переривається на період зупинення реєстрації таких податкових накладних / розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних."
Тобто, строк в 365 днів на право покупця включати ПН в податковий кредит переривається на період зупинки реєстрації ПН, який може тривати більше 365 днів.
Тому, вважаємо, що в цій ситуації будь-якому випадку Дт 644 може бути списаний на дату, яка настане раніше:
1) або через 365 днів і постачальник письмово повідомив Вас, що він не подавав документи на розблокування
2) або на дату анулювання реєстрації платником ПДВ Вашого постачальника (дивимось в Реєстрі платників ПДВ)
3) через 1095 днів після дати складання ПН, якщо вона до того часу не буде зареєстрована
На думку ДПСУ - технічно можливий строк реєстрації ПН в ЄРПН складає 1095 днів з дати складання, і цей строк на період блокування не подовжується.
ЗІР (101.16, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38103):
"Протягом якого терміну платник податків має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування до податкової накладної в ЄРПН?
Відповідь:
Податкова накладна та розрахунок коригування до неї можуть бути зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних не пізніше 1095 календарних днів з дати складання такої податкової накладної."
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Штрафи за виплату зарплати без сплати ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Перехід на загальну систему оподаткування: чи сплачувати ЄСВ
Чи потрібно робити дотяжку ЄСВ під час лікарняного
Відповідь АІ схвалено експертом
Правила нумерації додатків Д1 та 4ДФ у звіті ФОП
У додатку Д1 необхідно зазначити:
рік;
квартал;
номер місяця в кварталі;
номер додатка в Розрахунку.
У додатку 4ДФ…
Чи потрібно реєструвати ПРРО для оренди квартири ФОП
Розрахунок днів відпустки з урахуванням інвалідності та відпусток
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Помилки в заповненні додатку 5 для сумісника: виправлення необхідні
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна ставки ПДФО з оренди: новини та дати вступу в силу
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи потрібно виплачувати аванс на відрядження працівникам агропідприємства
Відповідь АІ відхилено експертом
Розрахунок ПДВ: реєстрація ПН та коригування на РК
07.10- РК на зміну цін до ПН на суму мінус 8180,34
07.10-повернуто покупцю 3 483,44
09.10-покупець бере товар і я зараховую передоплату на суму 2 211,85
22.10- повертаю решту суми 2 485,05
скільки…
Чи потрібно повторно звіряти військовий облік після формування е-ВОД
На підприємстві перебуває на військовому обліку лише одна військовозобов’язана особа. Раніше ми проводили внутрішнє звіряння один раз на рік, при цьому зовнішнє звіряння з ТЦК та СП у нас взагалі не проводилося( тому що не було військовозобов'язаних)
Відповідь АІ схвалено експертом
Запит на актуальний класифікатор професій та посилання на нього
Чи можливо встановити різну зарплату на двох торгових точках
1 точка має ліцензію на алкоголь та тютюн, заробітна плата продавця становить 13 тис грн.
2 точка тільки продукти харчування.
Чи можна поставити в 2 точці заробітну…
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оренда автомобіля: можливість призупинення платежів без виконання задач
Відповідь АІ схвалено експертом
Розрахунок зарплатного критерію під час військового обліку працівників
Розрахунок коригування ПДВ: порядок складання та реєстрації РК
Відповідь АІ схвалено експертом
Уточнення в акті для податкової накладної на послуги ПДВ
Дякую завчасно…
Відповідь АІ схвалено експертом
Оформлення відрядження водія: дати, витрати та оподаткування ПДФО
Підприємство обліковує роботу водіїв по Україні як роз’їзний характер праці, а міжнародні рейси оформлює як відрядження (з дати перетину кордону).
Водій завантажив автомобіль в Україні для доставки вантажу до Польщі, залишив транспортний засіб на стоянці…
Розрахунок середньооблікової кількості працівників для нормативу працевлаштування
Підприємство є юридичною особою та має відокремлені філії. На двох філіях працює одна й та сама фізична…
Чи потрібно повторно подавати повідомлення до ТЦК при прийомі
