ОК

ОКСАНА

01.04.2026 | 13:26

Відповідь надано

ПДВ: як правильно оформити податкові накладні при переплаті

Вітаю! 27.03.2026 була поставка соняшника. 30.03.2026 надійшла оплата, але помилково суму пеперахували більшу. Перша подія- це постачання продукції, я виписую і реєструю ПН. В день оплати мені на зайвозараховану суму теж складати ПН чи згідно листа від контрагента перерахувати їх і ПН не виписувати? Порадьте, як правильно. ДЯКУЮ!

ЛК

Лідія, консультант

експерт

01.04.2026 | 15:46

Очікує відповідь

Безпечніше скласти ПН і потім РК при поверненні коштів

В цьом питанні думка податківців змінювалася неодноразово.
Спочатку вони в ЗІР давали роз'яснення, що в разі, якщо з покупцем наявні договірні відносини, потрібно складати податкову накладну за правилом першої події за ст.187.1 на дату виникнення податкових зобов'язань, реєструвати її в ЄРПН, а потім на дату поверення коштів складати РК. Навіть якщо ці події були в один день.
Якщо ж договірні відносити відсутні, тобто, кошти зайшли від невідомого клієнта помилково, то тоді складати ПН та РК не потрібно.

Потім в ЗІР (категорія 101.06) https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=33344 почати вказувати, що кожна ситуація потребує детального аналізу і отримання ІПК. Але зрозуміло, що на практиці отримання таких роз'яснень по кожній ситуації у платника може займати досить багато часу.

Тому так як на дату отримання коштів у вас виникла фактично переплата, тобто, перша подія для ПДВ, то безпечним варіантом буде скласти ПН на цю частину "зайвих" коштів, а потім вже після поверення скласти РК. Таким чином фактично зобов'язань до сплати у підсумку у вас не виникне, але як мінімум ви уникните ситуації, що з часом податківці при перевірці донарахують штраф за заниження податкових зобов'язань та за несвоєчасну реєстрацію такої ПН.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ОК

Оксана

08.07.2026 | 11:58

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Зміни в військовому обліку та бронюванні працівників з 2022 року

С 2022года работников забирали в ЗСУ . Какие дают единицу на бронирование ,а какие нет .С какого числа изменения…

ПК

Поліна, консультант

експерт

08.07.2026 | 12:03

З 5 березня 2025 року діє норма про те, що до загальної кількості військовозобов’язаних працівників враховуються працівники, призвані на військову…Ще

ОК

Оксана

08.07.2026 | 09:22

Зарплата

Відповідь надано

Розрахунок відпускних: врахування днів відсутності сумісника у табелі

Вітаю. Зовнішній сумстник їде у відпустку. Питання по днях, котрі входят чи не входят до розрахунку відпускних. Якщо в табелі сумісника стоїть І (відсутність сумісника у зв'язку з виходом на основне місце роботи) чи виключати ці дні із розрахунку чи ні…

ТК

Тетяна, консультант

експерт

08.07.2026 | 11:47

Ні, не виключати. Пунктом 2 Порядку 100 передбачено https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/100-95-%D0%BF#Text Час, протягом якого працівник згідно із…Ще

ГМ

Маслова Ганна Сергіївна

08.07.2026 | 08:02

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Чи враховувати зовнішнього сумісника при бронюванні військовозобов’язаних

Добрий день! На нашому підприємстві є зовнішній сумісник, якого ми забронювали, на основному місці роботи в нього страхового стажу більше ніж у нас, підкажіть, в зв'язку зі змінами від 03.07 він як військовозобов'язаний рахується для прорахунку квоти бронювання (50%) по нашому…

ПК

Поліна, консультант

експерт

08.07.2026 | 09:13

Якщо всі підприємства критичні, то сумісники включаються до загальної кількості військовозобов'язаних за тим місцем роботи, де вони були працевлаштовані…Ще

ЛЮ

Любомира

07.07.2026 | 21:46

ПДВ

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Експорт ріпаку: ставка ПДВ для нових податкових накладних

Підприємство, платник ПДВ понад 12 місяців (с/г виробник) планує вперше здійснити експорт власної продукції, а саме ріпак. Питання: за якою ставкою ПДВ потрібно скласти податкову накладну? Чи можемо скористатись ставкою 0% при умові, що експортних операцій ще не було, тобто і…

СК

Світлана, консультант

експерт

07.07.2026 | 22:26

Скоріше за все, що на першу операцію з експорту слід складати ПН за ставкою 14 %.

Ставка ПДВ, за якою оформлюється ПН_РЕЗ залежить від відсотка повернення…Ще

НГ

Гавалюх Наталя

07.07.2026 | 20:44

Інше

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Використання страхового відшкодування: нюанси обліку та рішення підприємства

Добрий день! ТОВ на загальній системі отримало страхове відшкодування на свій р/рахунок за шкоду заподіяну в ДТП авто, яке знаходиться в кредиті та в заставі банку. Чи може підприємство отримані кошти використати не для ремонту автомобіля, а на інші цілі, оскільки директором…

ОК

Ольга, консультант

експерт

08.07.2026 | 05:00

В бухобліку

Сума страхового відшкодування, отриманого від страхової компанії, є доходом страхувальника (п. 5 НП(С)БО 15…Ще

ВІ

Іванова Віталіна Іллівна

07.07.2026 | 20:42

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

ЄСВ на компенсацію: нюанси при звільненні та прийнятті на сумісництво

Директор ТОВ звільняється з основного місця роботи 06.07.26р. і з 07.07.26р. його прийняття за сумісництвом. В день звільнення не виплачена компенсація за невикористані дні відпустки і частково зарплата. Чи в такому випадку треба буде нараховувати ЄСВ на компенсацію, якщо вона…

ІК

Ірина, консультант

експерт

07.07.2026 | 21:15

ЄСВ уже є нараховано в момент нарахування суми компенсації за невикористані дні відпустки.

Відповідно до ст.116 КЗпП…Ще

ДШ

Шевцова Дарія Сергіївна

07.07.2026 | 20:26

Інше

Відповідь надано

Чи зберігає ТОВ роль податкового агента при виплатах

Доброго дня! ТОВ отримало виконаче провадження на користь фізичної особи в складі: 1. моральна шкода 5000 грн 2. Витрати на правову допомогу 1600 грн. 3.Судовий збір 96,90 грн. ВСЬОГО:6696,90 грн. Перерахування згідно ВП здійснюється на реквізити ВДВС на загальну суму 6696,90…

ОК

Ольга, консультант

експерт

08.07.2026 | 04:56

Щодо виконання функцій податкового агента та оподаткування складових виплати за виконавчим провадженням

1. Моральна шкода (5000 грн) — не…Ще

ОК

Оксана

07.07.2026 | 20:21

Кадри

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Зміна форми працевлаштування директора: можливість сумісництва та оформлення

Добрий день. Директор ТОВ, він же його засновник хоче влаштуватись на інше підприємство за основною формою працевлаштування. Чи може він залишитись працювати на посаді директора за зовнішним сумісництвом? Як необхідно оформити таку зміну форми працевлаштування…

ОК

Олена, консультант

експерт

07.07.2026 | 22:44

1. Так, якщо немає заборони у локальних докумнтах.

Відповідно до ст. 21 КЗпП https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/322-08/conv#n123 працівник має право…Ще

НА

Антонюк Надія Богданівна

07.07.2026 | 20:19

ФОП

Відповідь надано

Складнощі при зміні групи ФОП та подачі декларації

Добрий день! З початку року 2025 ФОП був на 3 групі, потім з 2 кварталу перевели на 2 групу, за рік 2025 подали декларацію на бланку для 2 групи, з перевищенням ліміту. Телефонує податкова і повідомляє що потрібно подати на бланку для 3 групи. Чи потрібно подавати ще раз додаток…

НК

Наталя, консультант

експерт

07.07.2026 | 22:27

Так, через перевищення ліміту, встановленого для 2 групи єдиного податку, ФОП мав подати за 2025 рік декларацію за квартальною формою в строк, визначений…Ще

ОЛ

Олександр

07.07.2026 | 19:57

ФОП

Відповідь надано

Чи потрібна ліцензія ФОП для працевлаштування за кордоном

Чи потрібна фопу ліцензія для працевлаштування людей за кордоном…

СК

Стефанія, консультант

експерт

08.07.2026 | 10:33

Ні, ліцензія ФОП для працевлаштування людей за кордоном не потрібна, але обов’язково подається декларація.

Ліцензування такої діяльності скасовано, і…Ще

ІВ

Іванна

07.07.2026 | 19:46

Кадри

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Звітність підприємства щодо працевлаштування інвалідів: періоди та вимоги

Чи потрібно підприємству подавати звіт по інвалідам?
Якщо так то з якого періоду…

ТК

Тетяна, консультант

експерт

07.07.2026 | 21:51

Статтею 18-2 Закону 875https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/875-12#Text в редакції з 1 січня 2026 року передбачено, що Роботодавці/платники внеску…Ще

ІР

Ірина

07.07.2026 | 19:29

Зарплата

Відповідь надано

Як розрахувати середню зарплату за дні увільнення від роботи

Скажіть будь-ласка як розрахувати працівнику середню зарплату за дні увільнення від роботи для походу до ТЦК, це за 1 день, якщо повних місяців немає, прийнятий 12.05.26, а увільнений 16.06…

ІК

Ірина, консультант

експерт

07.07.2026 | 21:08

За фактично відпрацьовані дні у травні.

Відповідно до п.2 Постанови №100 від 08.02.1995 р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/100-95-%D0%BF/ed20251218#n42…Ще

ОЛ

Ольга

07.07.2026 | 19:27

Спрощена система

Відповідь надано

Вибір КВЕД для ФОП: харчування мешканців та податкові нюанси

ФОП 2 гр, надає послуги згідно КВЕД 87.10, 87.30, 87.90, в послугу за договором входит харчування мешканців, який КВЕД додати ФОПу для послуг харчування, і чі можуть виникнити питяння з боку податковой в цьому зв'язку? Дякую…

СК

Стефанія, консультант

експерт

07.07.2026 | 21:33

Так, потрібно додати КВЕД 56.10 та/або 56.29, і за умови правильного оформлення питань від податкової не виникатиме.

Для діяльності з приготування та…Ще

ТЕ

Тетяна Власова

07.07.2026 | 19:15

Нерухомість та земля

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Умови зменшення орендної плати за землю відповідно до закону

За якими умовами згідно якого закону можна знімати 20% оренди землі з суми МПЗ…

ВК

Віталіна, консультант

експерт

08.07.2026 | 10:07

Знімати 20 % орендної плати з суми МПЗ можна, якщо земельна ділянка відноситься до сільгоспугідь і орендодавцями яких є юрособи та/або які перебувають у…Ще

ЮЛ

Юлія

07.07.2026 | 18:46

Спрощена система

Відповідь надано

Митець, що продає картини, чи може бути на ЄП 3

Чи може митець який самостійно пише картини і продає їх через закордонні галереї бути платником ЄП 3 групи? Картини не копії витворів мистецтва, не відображають пам'ятки архітектури…

ОК

Оксана, консультант

експерт

08.07.2026 | 08:28

Так, може, якщо митець самостійно створює та реалізує власні картини, дотримується умов перебування на ЄП 3 групи та така діяльність відповідає вимогам ПКУ.

…Ще

ЕВ

Евгения

07.07.2026 | 18:39

Бухоблік та фінзвітність

Відповідь надано