Виправлення помилок у звіті: лікарняний та коди складання

В Додатку 1 за березень має бути 2 рядки з КЗО 29 та з КЗО 36.

Пунктом 1 розд.ІV Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1099 визначено:

Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:

• сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;


• сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами.

Отже, в звітному додатку 1 за допомогою знака «–» у графах 16, 17, 20 знімається сума лікарняних, яку помилково відобразили з кодом 36. В графі 10 - місяць, за який сторнуються лікарняні - 01.2026, в графі 8 - 36.

В наступному рядку відображаєте лікарняні з КЗО 29:

гр.8 - "36", гр.10 - "01.2026", гр16, гр.17 - "-3000", гр.20 - "- 252,30".

гр.8 - "29", гр.10 - "01.2026", гр16, гр.17 - "3000", гр.20 - "660,00".

Раді допомогти, звертайтесь ще!