Помилки в звітності по ЄСВ і ПДФО для сумісника
Підкажіть, будь ласка, знайшли помилку у об*єднаній звітності за 2023р. Працівниця, яка працювала за сумісництвом пішла в декрет з 15.06.2023р. Так, як вона сумісник, то виплату декретних їй здійнили на основному місці роботи, по сумісництву не виплачували. 1. Як це потрібно було показати в Д1?
Бо ми показали так:
- В графі 12 показали кількість днів 16, в графі 14 показали кількість днів 30, код застрахованої особи 1. Як виправити помилку, адже тоді звітність була поквартальною, а зараз помісячною? 2. Також в Додатку 5 не було вказано період закінчення відпустки по вагітності та пологам і початок відпустки догляду за дитиною.
В Додатку 1 слід розбити декретну відпустку за місяцями, на які вона припадає. Тобто потрібно сформувати стільки рядків, на скільки місяців припадає період відпустки. При цьому у графах Додатка 1 треба зазначити:
графа 08 – код «42»;
графа 10 – зазначається місяць і рік, на які припадає період відпустки у зв’язку з вагітністю та пологами;
графа 14 – вказується загальна кількість днів перебування у трудових відносинах за місяць. В місяці початку лікарняного цю графу не заповнюйте , якщо працівниці в цьому місяці нараховували іншій дохід. В останньому місяці, на який припадає декретна відпустка, в графі 14 зазначаєте кількість календарних днів цього місяця;
графа 15 – зазначається кількість календарних днів декретної відпустки у кожному з місяців.
Оскільки уточнюючий звіт можна подати тільки місяць в місяць, тому слід подати уточнюючі звіти за червень - жовтень окремо за кожний місяць. Уточнюючі звіти подаєте за місячною формою для звітування J/F 0500110.
В Додатку 1 за червень слід видалити помилковий рядок та додати рядок з правильними даними. В Додатку 1 для виправлення несумових помилок, помилковий рядок дублюється, як в поданому звіті і вилучається за допомогою ознаки "1" в графі 25. Рядок з правильними даними додається з ознакою "0" у відповідній графі.
В Додатках 1 за наступні місяці слід додати пропущені рядки. Рядок додається з КТН 2 в графі 9. Графу 25 не заповнюйте.
В Додатку 5 за жовтень пропущені рядки додаються з ознакою "0" в графі 20.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Запитання щодо звітності ФОП: місячна чи квартальна форма
Нарахування лікарняних при відсутності заробітної плати працівника
Чи можна включити сплачений ЄСВ до витрат ФОП на загальній системі
Дати проведення авансового звіту при поверненні витрат працівника
Виплата зарплати військовослужбовцю під час хвороби: що знати
Нарахування ПДВ після переходу на спрощену систему оподаткування
Чи можна віднести членські внески на витрати підприємства
Нарахування боргу і витрат: графік погашення та облік
Питання щодо сплати НДФЛ за фактичною адресою орендованих авто
Облік ПДВ при ремонті авто: дати, коди та нюанси
Виправлення помилки в повідомленні про КІК: що робити
