ОВ
Олена Валентинівна
31.03.2026 | 11:40
Відповідь надано
Облік зменшення податкового кредиту у разі затримки ПН
Постачальник (платник ПДВ) 29.12.25 виписав 2 рахунки до одного договору, у якому передбачено дві окремі специфікації товару. Покупець 30.12.25 здійснив оплату однією сумою за обома рахунками. Постачальник склав 2-і (ПН) відповідно до кожного рахунку та відповідної специфікації. Однак одна з них була направлена на реєстрацію із запізненням на 20 днів. Нажаль обидві ПН були заблоковані. 20.01.26р. покупцю було повернуто частину коштів 1-ПН, поданою із запізненням, повну суму, 2-ПН, зареєстрованою своєчасно, частину суми. ПН були розблоковані 25.03.26. Яким чином краще відобразити зменшення податкового кредиту уточ.розрах. до дек. з ПДВ за січень 2025р. або в поточній декларації з ПДВ?
СК
Світлана, консультант
експерт
31.03.2026 | 16:50
Очікує відповідь
Ви як покупець не мали права відображати податковий кредит за такими ПН.
Адже, по-перше, вони були виписані помилково. Якщо оплата була отримана постачальником однією сумою, то він не мав право розбивати її на дві ПН.
По-друге, такі ПН були заблоковані у січні. А відповідно до п. 198.6 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n4931 право на податковий кредит дає тільки ПН, яка зареєстрована в ЄРПН.
Оскільки ви не мали право на відображення податкового кредиту у січні, то вам потрібно подати уточнюючий розрахунок до декларації за січень 2025 року і виключити такі ПН із складу податкового кредиту.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ВО
ОСІЙСЬКИЙ ВАСИЛЬ
31.03.2026 | 14:52
Відповідь надано
Перехід на загальну систему: реєстрація платником ПДВ необхідна
З 01.07.2025 року ми перейшли на загальну систему оподаткування і отримали з податкової...
СВ
Світлана
31.03.2026 | 14:52
Відповідь надано
Перевірка на возмещение ПДВ: чи вплине на нас як постачальника
вітаю, наш покупець хоче подаватись на возмещение пдв, ми його постачальник. чи дойде до нас...
НА
Наталья
31.03.2026 | 14:49
Відповідь надано
Як правильно зареєструвати податкову накладну для лікарні
Добрий день! Заключаємо договір з лікарнею на поставку товару. В договорі не прописано,що оплата...
ВВ
Віта Василівна
31.03.2026 | 14:45
Відповідь надано
Чи можна виписати одне РК і ПН при реалізації
по передплаті виписали ПН . Чи можна зараз при реалізації зроби одне РК + ПН на...
ЕЛ
Елеонора
31.03.2026 | 14:26
Відповідь надано
Як розблокувати помилкову ПН та скласти розрахунок коригування
Добрий день!
Постачальник 18.07.2025 р. відправив на реєстрацію помилкову ПН...
ВА
Антонова Виктория
31.03.2026 | 14:22
Відповідь надано
Запитання щодо внесення податкового кредиту у Д2 декларації з ПДВ
Добрый день . В Д2 к декларации по НДС можно вносить весь Налоговый кредит? в том...
AN
Anonymous
31.03.2026 | 14:21
Відповідь надано
Документи для кутка споживача ФОП стоматології третьої групи
Доброго дня.
Які саме документи повинні бути у кутку споживача (ФОП 3...
ІР
Ірина
31.03.2026 | 14:15
Відповідь надано
Період нарахування компенсації за невикористану відпустку працівника
Добрий день. Працівник прийнятий на роботу 21.02.26року. Звільнення 31.03.2026. Яким період...
ЛА
Лариса
31.03.2026 | 14:11
Відповідь надано
Звільнення ФОП від податків у зонах бойових дій 2025-2026
Поскольку Харьков относится к территориям, на которых ведутся (или велись) боевые действия, ФОП 2 гр...
ОЛ
Олена
31.03.2026 | 13:59
Відповідь надано
Чи може покупець включити ПН до податкового кредиту
Вітаю! Покупець здійснив попередню оплату(аванс) за товар сума 2000 000грн в т.ч. пдв...
СВ
Світлана
31.03.2026 | 13:35
Відповідь надано
Переведення ФОП на ПДВ: можливість скасування у 2027 році
добрий день) питання по переведенню ФОПа 2 група на ПДВ в 2027 році: 2025 рік...
ВФ
Фісун Володимир
31.03.2026 | 13:29
Відповідь надано
Чи потрібно застосовувати касовий метод ПДВ для ТОВ
ТОВ на загальній системі оподаткування уклало договір на поставку продукції з АТ "Укрзалізниця". Чи...
ТЕ
Тетяна
31.03.2026 | 13:24
Відповідь надано
Повернення ПДВ: реєстрація при триденному та тритижневому строках
Підкажіть будьласка якщо у 3 денний строк відбулось повернення всієї суми, то ккр можу не...
ЛЮ
Людмила
31.03.2026 | 13:20
Відповідь надано
Інструкція по умовному продажу та коригуванню ПДВ зобов'язань
Добрий день. Потрібна інформація по умовному продажу, бо ніколи не стикалась з такою операцією. Необ...
НА
Наталія
31.03.2026 | 13:02
Відповідь надано
Зміна типу об'єкта: потреба в новій подачі 20-ОПП
Доброго дня.
Приміщення здавалося в оренду як офіс, 20 ОПП була подана...
ГА
галина
31.03.2026 | 12:46
Відповідь надано
Наслідки сплати комунальних платежів фізособи з рахунку ФОП
ФОП на ЄП заплатив з розр. рахунку комунальні платежі за іншу фізичну особу. Які наслідки...
ІР
Ірина
31.03.2026 | 12:43
Відповідь надано
Переїзд ФОП: яку адресу вказувати у чеках при поверненні
Вітаю. У ФОП є інтернет-магазин (адреса магазину А) Товар відвантажується через Нову пошту з...
ЗС
Савушкіна Зоя Володимирівна
31.03.2026 | 12:28
Відповідь надано
Порядок перебронювання військових на 45 діб після ліквідації порушення
Забронювали порущника на 45 діб.порушення ліквідоване.який порядок перебронювання?...
