Замовити рекламу
Професії від 7eminar.academy!🎓
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
ТЕ
Тетяна
27.03.2026 | 15:02
ПДВ
Відповідь надано

Оформлення заліку авансової оплати та коригування податкової накладної

Добрий день. Ми ТОВ на загальній системі з ПДВ. 17 лютого 22 року отримали авансову оплату від покупця платника пдв у сумі 3780 грн. за товар А і виписали та зареєстрували податкову накладну. Товар відвантажено не було. Зараз покупець замовляє товар Б вартістю 2190 грн. і хоче зробити залік оплати за товар А в рахунок оплати товару Б. Підкажіть як правильно це оформити, і як виписати розрахунок коригування до накладної від 22 року?
ЮК
Юрій, консультант
експерт
27.03.2026 | 21:55
Очікує відповідь

На жаль, але вважаємо, що у Вашому випадку така схема не спрацює.

Згідно з п.192.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621 ), «розрахунок коригування до податкової накладної не може бути зареєстрований в Єдиному реєстрі податкових накладних пізніше 1095 календарних днів з дати складання податкової накладної, до якої складений такий розрахунок коригування».

Саме тому ніяк не можна зараз зареєструвати будь який РК до ПН від 17.02.22 р.

Слід просто повернути отриману п/оплату за товар «А» покупцю.

Та отримати від нього оплату за товар «Б», та звісно – визначити податкові зобов’язання з ПДВ на дату отримання коштів (п.п.187.1 «а» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ).

Суму ПДВ (за товаром А ) слід списати за рахунок нерозподіленого прибутку: Дт441 – Кт643.

Справа в тому, що віднести на витрати – Дт949 – Кт643, можна було в 2025 році.

Але якщо Ви не скористалися таким правом – зараз тільки за рахунок нерозподіленого прибутку.

Це випливає з п.4 НП(С)БО – 6 «Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах» ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0392-99#o38 ), а саме: «виправлення помилок, допущених при складанні фінансових звітів у попередніх роках, здійснюється шляхом коригування сальдо нерозподіленого прибутку на початок звітного року, якщо такі помилки впливають на величину нерозподіленого прибутку (непокритого збитку)».

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ЛЮ
Людмила
06.10.2026 | 15:12
Зарплата
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Розрахунок оплати за навчальні збори та донацію працівника

Вітаю, у працівника відсутність зі збереженням середнього заробітку. Він 04.09.2026 був на навчальних зборох та 16.09.2026 здавав кров.
Розрахунковий період липень-серпень 2026.
Цей працівник був прийнятий на роботу 11.08.2026.
У серпні 2026 він відпрацював 15…

11

АК
Антон, консультант
експерт
06.10.2026 | 16:09

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі. Від себе хочу трохи доповнити: для середнього заробітку за останні 2 місяці немає…Ще

НТ
Турченко Наталія Миколаївна
06.10.2026 | 14:48
Інше
Відповідь надано

Повідомлення податкової про зміни в директорі та звітуванні

Добрий день! Як що на підприємстві звільнився директор, засновник поклав обов'язки директора на себе, зеб укладання трудового договору. Чи треба повідомити податкову що об'єднаний звіт подаватись не буде…

17

СК
Стефанія, консультант
експерт
06.10.2026 | 15:16

Окремо повідомляти ДПС про припинення подання об’єднаної звітності не потрібно. Якщо після звільнення директора інших працівників немає, засновник…Ще

АЛ
Аліна
06.10.2026 | 14:38
ФОП
Відповідь надано

Відповідь АІ відхилено експертом

Можливість надання послуг ТОВ від ФОП на загальній системі

Вітаю. підкажіть , є тов, платник пдв, на загальній системі і його директор є фоп 3 групи також, директор він же фоп отримав кредит 5-7-9 і хоче щоб його фоп надав тов послуги ай-ті, чи можливо це, як правильно зробити…

1

ІК
Ірина, консультант
експерт
06.10.2026 | 16:52

Відповідь AI містить неточність та потребує доопрацювання. Орієнтуйтеся, будь ласка, на фінальну відповідь експерта.

Так, надати такі послуги можливо: ФОП…Ще

ЛІ
Лілія
06.10.2026 | 14:25
Зарплата
Відповідь надано

Заповнення електронної форми звіту про внесок на інвалідів

Добрий день. Розрахований за квартал показник працівників з інвалідністю, які зараховуються до виконання нормативу, дорівнює 2, умови зарахування дотримано, норматив виконано й внесок не нараховується та не сплачується. Як правильно в такому випадку заповнити електронну форму…

25

ГК
Галина, консультант
експерт
06.10.2026 | 15:38

1. В кожному кварталі буде номер 1 (за аналогією з об'єднаним звітом).

2. Не потрібно. Це роблять платники для автоматичного розрахунку…Ще

ТН
Назаренко Татьяна
06.10.2026 | 14:23
Інше
Відповідь надано

Облік компенсації від IFC у бухгалтерії та податковій звітності

Вітаю.
від ОТП лізинг надійшли кошти "Компенсація від IFC згідно програми IFC UNFUNDED RISK SHARING FACILITY AGREEMENT Без ПДВ.
як відобразити компенсацію в бух. і податковому обліку?
Дякую…

7

СК
Стефанія, консультант
експерт
06.10.2026 | 14:43

Компенсацію від IFC через ОТП Лізинг відображають як цільове фінансування або безповоротну грантову допомогу залежно від умов програми. Отримання коштів не…Ще

АЛ
Аліна
06.10.2026 | 13:40
Транспорт, ТТН
Відповідь надано

Чи потрібен реєстр ТТН при оренді вантажного авто

Доброго дня. Здано вантажне авто в оренду з екіпажем. Чи потрібно до Акту робити реєстр ТТН, якщо орендна плата за ткм? Дякую…

3

СК
Стефанія, консультант
експерт
06.10.2026 | 14:12

Окремий реєстр ТТН до акта законодавством прямо не вимагається, але при розрахунку орендної плати за тонно-кілометри потрібно документально підтвердити їх…Ще

ЛІ
Лілія
06.10.2026 | 13:34
Зарплата
Відповідь надано

Запит щодо звіту про працевлаштування осіб з інвалідністю в Медок

Добрий день. Підкажіть чи є вже у програмі Медок форма звіту про внесок на працевлаштування осіб з інвалідністю для юридичних осіб? Якы строки для подання звыту за 1-й, 2-й та 3-й квартали 2026 року…

4

АК
Анастасія, консультант
експерт
06.10.2026 | 14:27

Так, є. Сам Медок зазначає: "нові форми вже доступні навіть для старих версії програми"…Ще

КС
Сиротюк Катерина Олександрівна
06.10.2026 | 13:33
Податок на прибуток
Відповідь надано

Податкові наслідки неповернутої фінансової допомоги для ТОВ

Доброго дня
ТОВ на загальній системі отримував від засновника поворотну фінансову допомогу у 2024 та 2025 роках
Протягом 2026 року жодна сума не була повернута.
1. Які податкові наслідки має така діяльність?
2. Суму неповернутої допомоги слід включити у…

14

ТК
Тамара, консультант
експерт
06.10.2026 | 14:32

Ні, включати в доход таку прострочену поворотну фіндопомогу не потрібно.

1. 2. Наразі в р. III ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2502…Ще

НА
Наталья
06.10.2026 | 13:27
ФОП
Відповідь надано

Дата отримання доходу ФОП при інтернет-еквайрингу і відправці

фоп - єдиний податок 2 група . інтернет -еквайринг відправлення товару 31.12 та сформований чек ,а кошти надходять на поточний рахунок 02.01наступного року датою отримання доходу є дата зазначена у чеку? та відправлення НОВА пошта 31.12 сформований чек через Nova pay , а кошти…

3

ІК
Ірина, консультант
експерт
06.10.2026 | 16:40

Відповідно до Податкового кодексу України, п. 292.6 ст. 292 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7038 датою отримання доходу платника єдиного…Ще

ОБ
Бєлаш Олена
06.10.2026 | 13:21
Інше
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Чи можна здавати списані авто на металобрухт без ліцензії

Чи може підприємство здавати авто списане та зняте з обліку в МВС на металобрухт організації яка має ліцензію на переробку металу, але не має ліцензію з поводженням з небезпечними речовинами. Тобто в реєстрі ліцензіатів з управління небезпечними відходами не зареєстровано, але ж…

19

СК
Стефанія, консультант
експерт
06.10.2026 | 13:49

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі. Від себе хочу трохи доповнити:

Наявність у витягу з ЄДР коду за КВЕД-2010 38.22…Ще

ІС
Свердан Ірина Григорівна
06.10.2026 | 13:04
Спрощена система
Відповідь надано

Відображення зовнішнього сумісника у декларації ФОП: графа 9

Добрий день У фопа 1 найманий працівник -зовнішній сумісник чи відображати удеклараціі такого працівника у графі 9 (0 чи 1)…

3

ІК
Ірина, консультант
експерт
06.10.2026 | 16:28

У Звіті заповнюється тільки реквізитна частина, табличну частину заповнювати не потрібно.

Як зазначають податківці в ЗІР, категорія 135.05…Ще

Олена, консультант
06.10.2026 | 12:46
ПДВ
Відповідь надано

Правила визнання ПДВ та доходів при датах документів

У мене питання щодо ЕДО та визнання доходів/витрат. Якщо видаткова накладна датована 30.09, але підписана постачальником 05.10, то право власності переходить датою підписання. Чи правильно я розумію, що податкові зобов'язання та податковий кредит визнаються станом на…

21

ЮК
Юрій, консультант
експерт
06.10.2026 | 13:32

Що стосується дати визнання зобов’язань з ПДВ – вважаємо, що датою виникнення зобов’язань з ПДВ згідно п.п.187.1 «б» ПКУ (…Ще

МТ
Ткаченко Марія
06.10.2026 | 12:36
Зарплата
Відповідь надано

Проблеми з розрахунком середньої зарплати під час лікарняного

Здравствуйте, принят в штат сотрудник 04.06.26, оклад 28100 с 05.06.26 по 19.06.больничный с20.06 по 22.06 продолжение больничного. средняя для расчета, т.к. отработан один день = 28100/22 (раб.дни июня) = 1277.27, ПФ не принимает расчет, правильно ли…

11

ГК
Галина, консультант
експерт
06.10.2026 | 13:21

Мало інформації для корректної відповіді.

За загальним правилом, відповідно до п.27 Порядку 1266 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1266-2001-%D0%BF#n69 У…Ще

ЛЮ
Людмила
06.10.2026 | 12:35
Зарплата
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Розрахунок днів відпрацьованих для відрядження працівника у вересні

Вітаю, працівника у вересні 2026 відправили у відрядження. У працівника 5-денний робочий тиждень.
Розрахунковий період липень-серпень 2026. У липні 2026 працівник відпрацював 15 р.д.
У серпні 2026 працівник відпрацював 22 р.д. (один день він працював у вихідний день…

5

АК
Ангеліна, консультант
експерт
06.10.2026 | 14:43

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.

Від себе хочу трохи доповнити:

Для оплати відрядження розраховуємо дві величини…Ще

ЕВ
Евгения
06.10.2026 | 12:34
ПДВ
Відповідь надано

Витрати на доставку: чи правомірний податковий кредит у ПДВ

Якщо отримувач-юр.особа обмінується документами з відправником-юр.особою. Отримувач сплачує доставку безготівкою (є договір з "Новою поштою"). "Нова пошта" надає отримувачу-юр.особі акт виконаних робіт, специфікацію, реєструє податкову накладну.
Але у специфікації від…

7

ЮК
Юрій, консультант
експерт
06.10.2026 | 14:08

Так, у разі відповідності реквизитів актів наданих послуг вимогам, які зазначені в ч.2 ст.9 Закону про бухг/облік (…Ще

СВ
СВІТЛАНА
06.10.2026 | 12:31
Зарплата
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Проблеми з відображенням працівника в ПФУ та лікарняних

Доброго дня! якщо працівник прийнятий в липні, а ПФУ його не бачить. Лікарняні підприємство по ньому не бачить. Що робити в такому випадку…

9

АК
Ангеліна, консультант
експерт
06.10.2026 | 14:30

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.

Від себе хочу трохи доповнити:

Слід уточнити у працівника чи прийшло йому СМС…Ще

ТА
Татьяна
06.10.2026 | 12:30
ФОП
Відповідь надано

Перехід ФОП на 2 групу та лікарняний: як звітувати

Добрий день. якщо фоп перебував на загальній системі до 01.10.2026, потім перейшов на 2гр. В жовтні ФОП йде на лікарнняий у зв'язку з вагітністю та пологами, як заповнити довідкову деклараціє про майновий стан і доходи, а саме період отримання доходів в додатку ЄСВ1?бо потрібно…

3

ОК
Олександра, консультант
експерт
06.10.2026 | 16:51

У Вашому випадку потрібно подати дві Довідкові декларації з додатками ЄСВ - майнову за період з 01.01.2026 по 30.09.2026 та платника ЄП за жовтень…Ще

ЛЮ
Любомира
06.10.2026 | 12:28
ФОП
Відповідь надано

Обов'язковість заяви про спрощену систему після відкриття ФОП

Добрий день! Підкажіть, чи обов'язково після відкриття ФОП подавати заяву про застосування спрощеної системи оподаткування? Чи достатньо відкрити ФОП в Дії? І які наступні кроки після відкриття…

5

АК
Анастасія, консультант
експерт
06.10.2026 | 14:27

Достатньо алгоритму відкриття ФОП через Дію.

Реєстрація через портал Дія - 24 години - https://diia.gov.ua/services/reyestraciya-fop.Протягом двох днів Ви…Ще

АЛ
Алла
06.10.2026 | 12:27
ФОП
Відповідь надано

Повернення коштів клієнту: призначення платежу для ФОП

Підкажіть, якщо фоп перлімітив оборот свій на 2 групі і наразі домовився з клієнтом про повернення коштів, 1. то як краще написати призначення платежу?
2. А також як внести кошти на рахунок аби повернути клієнту , з яким саме призначенням. У фоп кошти приходять лише на…

3

ОК
Олександра, консультант
експерт
06.10.2026 | 16:02

1. Якщо повернення здійснюється за листом платника, то в призначені платежу вказується : «Повернення попередньої оплати (авансу) за (вказати назву…Ще

ІБ
Богословська Ірина
06.10.2026 | 12:03
Інше
Відповідь надано

Залік зустрічних зобов'язань між ТОВ: бухгалтерія та податкові наслідки

Добрий день. підкажіть, будь ласка, тов «ромашка»-платник пдв та податку на прибуток, високодохідник, використовує податкові різниці, придбало акціі тов «пантера» за 10 000 грн (за допомогою брокерськоі компаніі).
далі товариством «ромашка» було прийнято рішення продати…

3

ОК
Ольга, консультант
експерт
06.10.2026 | 16:28

Так, можна провести залік зустрічних однорідних вимог.

Такий залік зустрічних однорідних вимог передбачений ст. 601 ЦКУ (…Ще