Ризики ведення обліку ПДВ при пільгових операціях підприємства
Чи бачите ви якісь ризики в такому веденні обліку розрахунків по ПДВ?
Не зовсім зрозуміли зміст Вашого питання.
Але у разі якщо Ви просто не формуєте податковий кредит, незважаючи на те, що є належним чином оформлені ПН від постачальників, та є відповідні документи щодо підтвердження господарських операцій – все одно потрібно у раз наявності одночасно оподаткованих та неоподаткованих операцій здійснювати розподіл ПДВ згідно з п.199.1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967 ).
Тому у разі відсутності такого розподілу у разі виявлення податківцями є ризик застосування штрафу за відсутність реєстрації розподільчих ПН та РК в розмірі 5% обсягу постачання б/ПДВ але не більше 3400 грн. (п.п.120.-1.2 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10585 ).
Крім того будуть донараховані суми ПДВ та застосовані штрафи згідно з п.123.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2416 ) в розмірі 10% суми ПДВ.
Або у разі якщо встановлять умисне ухилення – 25% (п.123.2 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2416 ).
Також передбачено нарахування пені згідно із ст.129 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2457 ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Обмеження для юридичних осіб при співпраці з ФОП: роз'яснення
Чи потрібно сплачувати ЄСВ під час лікарняного та відпустки
Чи потрібно сплачувати ЄСВ ФОП, якщо діяльність не ведеться
Облік послуг без ПДВ у виробництві: нюанси та рекомендації
Як правильно обліковувати послуги без ПДВ у виробництві
Виправлення помилки при перевиплаті дивідендів та утримання збору
Облік у Держфінмоніторингу: хто підлягає та які наслідки
Відсутність підпису працівника: наслідки для підприємства і звільнення
Перерахунок лікарняних: як відобразити в об'єднаній звітності
Витрати ФОП при поданні декларації про доходи та майно
Як сформувати податкові накладні на закупівлю ліків для працівника
Обрахунок цільового внеску після втрати працівника з інвалідністю
Виправлення помилки в податковій накладній: варіанти дій підприємства
Чи може ФОП на загальній системі виводити кошти на карту
Нюанси податкового розрахунку для резидентів Дія Сіті без пільг
Сплата ЄСВ, ПДФО, ВЗ при невиконанні пільгового режиму Дія Сіті
Оподаткування зарплати при непідтвердженні пільгового режиму Дія Сіті
Перелік документів для обліку малоцінних необоротних активів підприємства
Обов'язок ФОП сплачувати ЄСВ під час декретної відпустки 2026 року
Чи можливе повернення ПДФО за витратами на страхування та навчання
