Нюанси податкового розрахунку для резидентів Дія Сіті без пільг

У місяці невідповідності критеріям пільгового режиму страхувальник – резидент Дія Сіті нараховує ЄСВ за ставкою 22% (8,41%)

Об'єднаний розрахунок заповнюється наступним чином:

У Додатку 1 заповнюється 1 рядок:

- гр.8 - 1(2)

- гр.10 - місяць рік

- гр.14 - кількість днів перебування у трудових відносинах

- гр.16,17 - нарахована сума доходу

- гр.20 - ЄСВ (нараховано за ставкою 22% або 8,41% на фактичну суму доходу із гр.17)

Додаток 4ДФ - ДПС у ЗІР 103.25 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=43716 наводить алгоритм заповнення Додатка 4ДФ у місяці невідповідності критеріям резидента Дія сіті:

у графі 4а – фактичну суму нарахованого податку на доходи фізичних осіб, нарахованого та утриманого за ставкою 5 відсотків;

у графі 4 – фактичну суму перераховану податку на доходи фізичних осіб до бюджету (сума ПДФО утримана із доходу працівника + сума ПДФО 13%, що перераховується до бюджету за рахунок роботодавця)

Корисна стаття - https://7eminar.ua/news/5565-rezident-diya-siti-zarobitna-plata-likarnyani-vidpuskni-statnim-pracivnikam-ta#opodatkuvannya-zarplaty-pratsivnykiv-rezydenta-diya-siti

Раді допомогти, звертайтесь ще!