Перерахунок ПДВ та коригування податкових зобов'язань контрагента

По Вашим даним:

Лютий:

Приобретение товара на сумму 2,4 млн грн, в т.ч НДС 0,4 млн грн. – налоговый кредит
Реализация товара на сумму 1,2 млн грн, в т.ч НДС 0,2 млн грн. – налоговые обязательства
+ дополнительно регистрируем НН на условные обязательства на сумму 0,2 млн грн - тут все вірно

Березень:

Наш поставщик делает перерасчет цены на дату оплаты :

Дт 949 — Кт 631 – 0,5 млн грн - має бути Дт 902 Кт 631 - 0,5 млн.грн
Дт 644/1 — Кт 631 (ПДВ) – 0,1 млн грн
Дт 641/ПДВ — Кт 644/1 – 0,1 млн грн

Додатково - збільшується умовний ПДВ за п. 188.1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n4551) на 0,1 млн.грн., оскільки при незмінній ціни продажу (1,2 млн.грн.) ціна придбання стала вже не 2,4 млн.грн, а 3,0 млн.грн.

Тому маєте скласти 31.03.2025 Рк на "+" до зведеної ПН від 28.02.2025 типу 3 та донарахувати умовний ПДВ на 0,1 млн.грн.:

Дт 949 Кт 6412 - 0,1 млн.грн.

Раді допомогти, звертайтесь ще!